De Belastingdienst beoordeelt de rente op een familielening nauwkeurig, omdat een marktconform percentage essentieel is om een verkapte schenking te vermijden. Zij vergelijken de voorgestelde rente met die van externe geldverstrekkers, met name voor woningleningen, en accepteren daarbij een redelijke opslag van 0,2 procent. Voor familiehypotheken geldt een maximale afwijking van 25 procent van de marktrente, en de geaccepteerde rente mag niet meer dan 1,25 keer de actuele marktrente bedragen. De aftrekbaarheid van rente voor de eigen woning is bovendien aan specifieke voorwaarden gebonden. De uiteindelijke hoogte van de rente wordt dus bepaald door de actuele marktrente, eventuele overeengekomen opslagen en de fiscale grenzen die de Belastingdienst hanteert.
Samenvatting
- De Belastingdienst vereist dat de rente op familieleningen marktconform is, met een maximale afwijking van 25% van de marktrente en een acceptabele opslag van 0,2% om schenkbelasting te voorkomen.
- Familieleningen moeten duidelijke schriftelijke afspraken bevatten over rente, looptijd en aflossing; zonder een zakelijke overeenkomst kan de lening als schenking worden gezien, met fiscale gevolgen.
- Rente op familieleningen gebruikt voor aankoop, verbouwing of onderhoud van eigen woning is onder voorwaarden aftrekbaar, mits de lening annuïtair of lineair binnen 30 jaar wordt afgelost en correct wordt opgegeven bij de Belastingdienst.
- Te lage of renteloze leningen kunnen leiden tot schenkbelasting vanwege een fictieve schenking, terwijl te hoge rente niet aftrekbaar is en ook als schenking kan worden gezien.
- Ouders kunnen rente die zij ontvangen van kinderen belastingvrij terugschenken binnen de jaarlijkse vrijstelling, waardoor vermogen fiscaal vriendelijk kan worden overgedragen.
Wat is een familielening en hoe werkt de rente volgens de Belastingdienst?
Een familielening is een lening die wordt afgesloten tussen familieleden, zoals ouders en kinderen. De Belastingdienst stelt als eis dat de rente op zo’n lening ‘zakelijk’ moet zijn. Dit betekent dat de rente vergelijkbaar moet zijn met wat een externe geldverstrekker, zoals een bank, zou vragen voor een vergelijkbare lening. Dit principe geldt ook specifiek voor een familiehypotheek. De Belastingdienst kan echter wel een iets hogere rente accepteren dan een bank, vooral als er geen onderpand of andere zekerheden zijn. Een redelijke afwijking van 0,2 procent boven de marktrente kan hierbij worden geaccepteerd. Voor familiehypotheken geldt een maximale afwijking van 25 procent van de marktrente, en de geaccepteerde rente mag niet meer dan 1,25 keer de actuele marktrente bedragen.
Een te lage of zelfs renteloze familielening wordt door de Belastingdienst gezien als een schenking, wat kan leiden tot schenkbelasting. Hetzelfde geldt als de rente aanzienlijk lager is dan marktconform of wat een bank zou vragen. Omgekeerd, een te hoge rente voor een lening voor de eigen woning is niet fiscaal aftrekbaar en kan zelfs worden beschouwd als een schenking van kind aan ouder. Een onjuiste rente heeft ook fiscale gevolgen voor de verstrekker van de lening. Voor ouders die de lening uit privévermogen verstrekken, wordt deze lening gezien als een bezitting in box 3, waarover 36% belasting over de werkelijke rente wordt betaald. De rente van een zakelijke familielening kan daarentegen wel als aftrekbare kostenpost de winst verlagen voor de lener, indien deze de lening zakelijk gebruikt. De uiteindelijke kosten van een familielening worden beïnvloed door de marktrente, de afspraken tussen familieleden en de fiscale regels van de Belastingdienst.
Welke fiscale voorwaarden gelden voor familieleningen in Nederland?
De Belastingdienst stelt duidelijke fiscale voorwaarden aan familieleningen in Nederland. Zo moet er altijd rente zijn afgesproken. Deze rente dient bovendien marktconform te zijn. Voldoet de lening niet aan deze afspraken, dan kan deze leiden tot schenkbelasting. Voor renteaftrek bij een eigen woning gelden specifieke voorwaarden. Dit maakt het mogelijk dat een kind de rente mag aftrekken bij de inkomstenbelasting. Algemene fiscale voordelen vereisen dat aan alle voorwaarden van de familielening wordt voldaan. Interne richtlijnen van de Belastingdienst bieden hierover inzicht. Duidelijke schriftelijke afspraken zijn cruciaal voor familieleden om zonder fiscale nadelen te profiteren.
Zakelijke benadering van de overeenkomst
Een zakelijke benadering van een overeenkomst betekent dat u duidelijke en bindende afspraken maakt, net zoals met een externe partij. Een overeenkomst is een afspraak tussen twee partijen die tot stand komt door aanbod en aanvaarding, en waar beide partijen zich aan moeten houden. Het is een meerzijdige rechtshandeling waarbij partijen een verbintenis aangaan jegens een of meer andere partijen. Leg kernafspraken daarom schriftelijk vast en laat deze door beide partijen ondertekenen. Zo voorkomt u discussie achteraf en zorgt u voor duidelijkheid over de gemaakte verbintenissen.
Verplichte renteafspraken en marktconforme rentepercentages
De rente familielening Belastingdienst vraagt om duidelijke afspraken en marktconforme rentetarieven. Een marktconforme rente is een percentage dat overeenkomt met het marktgemiddelde en wat banken vragen voor vergelijkbare leningen. Volgens de Belastingdienst moet deze rente marktconform zijn voor renteaftrek. Dit is cruciaal om misverstanden en fiscale complicaties te voorkomen. De afspraak over de rente moet altijd schriftelijk worden vastgelegd in een overeenkomst. Een marktconforme rente ligt doorgaans tussen 4% en 6% per jaar. Deze rente heeft een marge en mag maximaal 25% afwijken van het gemiddelde van banken, maar nooit hoger zijn dan 10% per jaar in Nederland. Stel dat de gemiddelde bankrente 5% is; dan mag uw familieleningrente tussen 3,75% en 6,25% liggen, zolang deze de 10% niet overschrijdt. Bij €1.000 geleend tegen 5% kost dat circa €50 aan rente per jaar. De exacte kosten zijn afhankelijk van het leenbedrag en de looptijd.
Aflossingsverplichtingen en meldingsplicht bij de Belastingdienst
Leningen die vanaf 1 januari 2013 zijn afgesloten, moeten annuïtair of lineair worden afgelost binnen 30 jaar. De gegevens van deze leningen moeten aan de Belastingdienst worden doorgegeven. Deze aflossingsplicht geldt specifiek voor familieleningen die kwalificeren als eigenwoningschuld, waarbij het aflossingsschema een jaarlijks minimumbedrag moet vastleggen. Voor renteaftrek is het cruciaal dat u de leninggegevens via de aangifte inkomstenbelasting doorgeeft. Dit moet gebeuren in het jaar van afsluiten of wijzigen van de lening of het rentepercentage. Doet u dit niet, dan is de rente van de familielening niet aftrekbaar. Een zakelijke lening, zoals de Belastingdienst deze ziet, kenmerkt zich door duidelijke afspraken over aflossing en een marktconforme rente. Bij een lening van €50.000 over 30 jaar (360 maanden) tegen 4,5% rente betaalt u circa €253,76 per maand; de totale rente bedraagt dan circa €41.354. De exacte kosten zijn afhankelijk van het leenbedrag, de gekozen looptijd en het overeengekomen rentepercentage.
Hoe bereken je de toegestane rentepercentages voor familieleningen?
De toegestane rentepercentages voor familieleningen berekent u door te kijken naar de marktconforme rente. De Belastingdienst eist dat deze rente overeenkomt met tarieven die banken rekenen voor een vergelijkbare lening, zeker bij de aankoop van een eigen woning. U stelt dit percentage vast door actuele hypotheekrentes van verschillende banken te vergelijken, liefst met drie offertes voor een identieke lening. De overeengekomen rente mag maximaal 25% afwijken van de vastgestelde marktrente en kan zelfs hoger zijn bij een verhoogd leenrisico.
Stel bijvoorbeeld dat de marktconforme rente voor een vergelijkbare lening 4,0% bedraagt. De toegestane rente voor uw familielening ligt dan tussen 3,0% en 5,0%, wat neerkomt op een afwijking van maximaal 25% van de marktrente. Bij een familielening van €100.000 over 20 jaar (240 maanden) tegen 3,5% rente, betaalt u circa €586,34 per maand; de totale rente bedraagt dan circa €40.722.
Marktrente versus afgesproken rente binnen familie
De afgesproken rente voor een familielening moet marktconform zijn, net als bij een reguliere kredietverstrekker. Dit is essentieel, vooral voor leningen voor een eigen woning, waar de Belastingdienst een marktconform tarief vereist. Spreekt u een te lage of zelfs geen rente af, dan kan de Belastingdienst dit zien als een schenking, wat schenkbelasting voor de ontvanger betekent. Een te hoge rente kan juist een schenking van kind aan ouder betekenen. De precieze afwijking van de marktrente is niet vast en hangt af van de omstandigheden, maar de Belastingdienst kan ingrijpen bij onredelijke tarieven.
Stel, u leent €50.000 aan een familielid voor 10 jaar (120 maanden) tegen een marktconforme rente van 4,5%. Dan betaalt de lener circa €518,74 per maand; de totale rente bedraagt dan circa €12.249. Het is cruciaal om een rentepercentage te kiezen dat de marktrente benadert om fiscale verrassingen te voorkomen.
Voorbeelden van rentepercentages voor ouders en kinderen
De rente familielening Belastingdienst kan verschillende vormen aannemen, zoals de rentepercentages die ouders en kinderen afspreken. Een voorbeeld is de 6 procent rente die ouders jaarlijks moeten betalen over een bedrag dat ze van hun kinderen hebben teruggeleend, bijvoorbeeld na een schenking op papier. Dit rentepercentage is dan over het teruggeleende bedrag conform een notariële akte. Bij een geleend bedrag van €10.000 tegen 6% rente, betaalt u jaarlijks €600 aan rente. Een ander voorbeeld van een rentepercentage is 2 procent per jaar, dat eveneens gebaseerd is op de relevante marktrente. Deze percentages, uitgedrukt als jaarlijkse rente, worden vaak afgesproken om fiscale redenen. Soms proberen ouders een zo hoog mogelijke rente te hanteren voor fiscaal voordeel, hoewel dit in de praktijk soms leidt tot gedeeltelijke teruggave. Ook over een kindsdeel kunnen langstlevende ouders en kinderen een rentepercentage afspreken.
Fiscale gevolgen van familieleningen voor leners en verstrekkers
De Belastingdienst verklaart de fiscale gevolgen van familieleningen, die zowel leners als verstrekkers raken. Een familielid dat een lening verstrekt, kan fiscale gevolgen ondervinden. Bij een te lage of niet-reële rente op een familielening, zoals door de Belastingdienst gezien als schenking, kan schenkbelasting het gevolg zijn. Voor de lener is rente onder voorwaarden aftrekbaar, maar een te hoge rente bij een lening voor een eigen woning beperkt de aftrekbaarheid. Bovendien kan een te hoge rente zelfs resulteren in een schenking van het kind aan de ouder.
Renteaftrek voor de lener bij aankoop of verbouwing woning
Renteaftrek voor een familielening is mogelijk als u de lening gebruikt voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van uw eigen woning. Ook de afkoop van erfpachtrechten valt hieronder. Dit fiscale voordeel betekent dat u een deel van de betaalde rente terugkrijgt van de Belastingdienst. Bij een familielening van €40.000 over 180 maanden tegen 4,0% rente betaalt u circa €296 per maand; de totale rente bedraagt dan circa €13.280. Wel zijn er voorwaarden, zoals annuïtaire of lineaire aflossing voor leningen die vanaf 2013 zijn afgesloten. Bovendien zijn de rente en kosten van een persoonlijke lening voor woningverbetering fiscaal aftrekbaar. De exacte aftrekbaarheid hangt af van diverse factoren, waaronder uw inkomen en de hoogte van de rente.
Belastingvrije schenking door ouders via rentevergoeding
Je kunt als ouder de rente die je ontvangt op een lening aan je kind belastingvrij terugschenken. In 2025 mag dit tot €6.713 per jaar zijn, op voorwaarde dat de schenking en rentebetaling apart worden geregeld. Dit werkt ook voor hypotheekrente die je periodiek van je kind ontvangt, om te voorkomen dat je als ouder onnodig rijk wordt van deze rente. Voor onderhandse leningen aan kinderen gold in 2023 een belastingvrije teruggave van rente tot €6.035. Bovendien kun je het jaarlijks betaalde bedrag aan zowel rente als aflossing belastingvrij terugschenken, met een maximale vrijstelling van €6.035 per kind per jaar in 2023. Deze aanpak, waarbij je renteontvangst combineert met een schenking, biedt een slimme manier om vermogen over te dragen zonder schenkbelasting te betalen.
Risico’s bij te lage of renteloze familieleningen
Te lage of renteloze familieleningen brengen diverse risico’s met zich mee. De rente familielening Belastingdienst kan bij een te lage rente leiden tot een fictieve schenking, wat schenkbelastingplicht voor de ontvanger veroorzaakt. Ouders die een familielening zonder rente geven, kunnen onbedoeld schenkbelastingplicht veroorzaken door de rentevrijstelling. Een kind loopt hierbij het risico op het mislopen van renteaftrek, en het renteaftrekvoordeel kan beperkt worden. Een familiehypotheek met een zeer lage rente is daarom niet verstandig, gezien het verlies van hypotheekrenteaftrek en het risico op schenkbelasting. De financiële gevolgen, zoals de hoogte van de schenkbelasting en het verlies aan renteaftrek, worden beïnvloed door het geleende bedrag, de afgesproken rente en de geldende marktrente. Naast deze belastingproblemen kunnen privé leningen binnen families ook familieruzies veroorzaken, wat kan leiden tot breuken in families.
Aandachtspunten en risico’s bij het afsluiten van een familielening
Bij het afsluiten van een familielening zijn heldere afspraken cruciaal om risico’s te vermijden. Zonder duidelijke voorwaarden over de rente familielening kan de Belastingdienst de transactie anders beoordelen, wat fiscale problemen veroorzaakt. Onduidelijke afspraken leiden ook vaak tot onenigheid en gespannen familierelaties. Leg daarom alle details schriftelijk vast in een zakelijke overeenkomst, inclusief afspraken over situaties als overlijden of wanbetaling.
Gevolgen van een te lage rente: verkapte schenking en schenkbelasting
Een te lage rente op een familielening kan leiden tot een verkapte schenking volgens de Belastingdienst. Dit betekent dat het verschil tussen de afgesproken lage rente en een marktconform tarief als een gift wordt gezien. Stel, een lening van €50.000 wordt afgesloten tegen 2% rente, terwijl de Belastingdienst een marktconforme rente van 6% verwacht. Het verschil van 4% op €50.000 resulteert in een jaarlijkse verkapte schenking van €2.000. De ontvanger van deze fictieve schenking moet hierover schenkbelasting betalen. Er geldt wel een vrijstelling voor schenkbelasting van €2.274 per schenker in 2025, wat in dit voorbeeld betekent dat de schenking binnen de vrijstelling valt. Het is dus belangrijk om altijd een marktconforme rente af te spreken om fiscale verrassingen te voorkomen.
Financiële draagkracht en veilige buffer voor ouders
Ouders met kinderen of een koophuis hebben een hogere financiële buffer nodig dan de standaard aanbevolen €3.000 tot €6.000, volgens het Nibud. Deze buffer geeft rust en zekerheid, omdat onvoorziene uitgaven dan gemakkelijk te betalen zijn. Voor gezinnen met kinderen adviseert het Nibud een buffer van vier tot vijf maandsalarissen, afgestemd op de persoonlijke situatie. Ouders zien sparen als cruciaal voor een stabiel financieel fundament voor hun kinderen, zeker gezien de versoberde studiefinanciering en woningkansen per 18 maart 2025. Ook beleggen voor een kind of kleinkind kan als financiële buffer dienen voor studie of een huis. De overwaarde van uw woning kan bijdragen aan de financiële toekomst van uw kinderen, bijvoorbeeld voor een woning of studie. Let wel, dit moet financieel verantwoord zijn en goedgekeurd door de geldverstrekker. Garant staan voor de hypotheek van een kind beïnvloedt bovendien uw eigen leencapaciteit en financiële vrijheid.
Jaarlijkse belastingaangifte en transparantie naar de Belastingdienst
Voor een transparante jaarlijkse belastingaangifte stelt de Belastingdienst een formulier beschikbaar om het werkelijke rendement door te geven. Dit formulier, genaamd ‘Opgaaf werkelijk rendement’ voor box 3, is vanaf medio 2025 beschikbaar. De Belastingdienst stuurt hierover jaarlijks een brief aan belastingplichtigen, zowel per post als digitaal via Mijn Overheid. Het online aangifteproces voor de inkomstenbelasting is de laatste jaren vereenvoudigd door de Belastingdienst, die ook een online formulier ontwikkelt. U kunt het werkelijke rendement online doorgeven vanaf de zomer van 2025.
Veelgestelde vragen over rente familielening en belastingregels
Kan ik rente aftrekken als ik de lening gebruik voor studie of verbouwing?
Rente op een studieschuld is niet aftrekbaar van de belasting. Dit geldt zelfs als u het geld gebruikt voor studiegerelateerde uitgaven, zoals boeken of huisvesting; die rente is geen directe aftrekpost van uw belastingbedrag.
De rente van een persoonlijke lening voor een verbouwing van uw eigen woning is echter wel aftrekbaar. Stel, u verbouwt uw badkamer met een persoonlijke lening van €12.000 over 60 maanden tegen 7,5% rente. Dan kan de betaalde rente aftrekbaar zijn van de inkomstenbelasting in box 1. Bij een lening van €12.000 over 60 maanden tegen 7,5% rente betaalt u circa €240,45 per maand; de totale rente bedraagt dan circa €2.427.
De Belastingdienst stelt als voorwaarde dat de lening wordt gebruikt voor het kopen, verbouwen of onderhouden van een eigen woning, of voor de afkoop van erfpachtrechten. Dit is mits de lening tijdens de looptijd volledig wordt afgelost.
Hoe werkt de jaarlijkse belastingvrije schenking via rentevergoeding?
De jaarlijkse belastingvrije schenking via rentevergoeding werkt zo: u verstrekt als ouder een familielening aan uw kind en spreekt daar een marktconforme rente voor af. Uw kind betaalt u de afgesproken rente. Vervolgens schenkt u als ouder jaarlijks een bedrag terug aan uw kind, dat gelijk is aan (een deel van) de ontvangen rente. Stel, u verstrekt uw kind een familielening van €100.000 tegen een marktconforme rente van 5% per jaar. Uw kind betaalt u dan jaarlijks €5.000 aan rente. Dit bedrag kunt u vervolgens volledig terugschenken aan uw kind, aangezien het onder de jaarlijkse belastingvrije schenkingsvrijstelling van €6.713 (2025) valt. Deze vrijstelling wordt jaarlijks door de Belastingdienst bepaald. Als de totale schenking van één persoon hoger is dan deze vrijstelling, moet er schenkbelasting over het meerdere betaald worden en aangifte gedaan worden voor 1 maart na het jaar van de schenking, volgens de Belastingdienst. In 2024 was de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen aan kinderen €6.633. Deze methode is slim om uw kind financieel te ondersteunen zonder dat er schenkbelasting betaald hoeft te worden.
Wat zijn de gevolgen als ik geen rente afspreek met familie?
Als u geen rente afspreekt met familie, kan de Belastingdienst dit zien als een (gedeeltelijke) schenking, met fiscale gevolgen. Als u bijvoorbeeld €50.000 uitleent aan een familielid zonder rente af te spreken, terwijl de marktconforme rente 5% bedraagt, dan kan de Belastingdienst dit zien als een jaarlijkse schenking van €2.500. Dit bedrag kan dan onder de schenkbelasting vallen, afhankelijk van de jaarlijkse vrijstellingen. Bovendien kan de Belastingdienst de hypotheekrenteaftrek gedeeltelijk weigeren bij het niet naleven van de rente-afwijkingsgrens, vooral bij een familiehypotheek. Naast deze fiscale risico’s ontstaan zonder schriftelijke afspraken over de rente familielening in de praktijk vaak financiële en relationele spanningen. Dit leidt tot ruzies, misverstanden en onduidelijkheid over rente en aflossing. Een onvermogen tot terugbetaling kan de familiebanden ernstig verstoren, waarbij wanbetaling door de leningnemer financiële spanningen binnen de familie en problemen voor geldlener en geldgever veroorzaakt. Het relatiepatroon tussen familieleden verschuift dan van vriendschappelijk naar zakelijk.
Hoe kan ik een familielening fiscaal optimaal opzetten?
Om een familielening fiscaal optimaal op te zetten, maakt u duidelijke afspraken. Deze omvatten rente, maandelijkse aflossingen en de looptijd van de particuliere lening tussen familie of vrienden. Ouders die geld uitlenen aan kinderen, ontvangen hiervoor een rentevergoeding. Jaarlijkse aflossing van de lening is verplicht. Een notaris kan de familielening vastleggen; dit zorgt voor meer vertrouwen en minder conflicten. Dit proces, dat voordelen biedt voor ouders en kinderen, beschrijft een stappenplan voor geld lenen binnen de familie. Zo kan een gezinslid een familiale lening ontvangen voor een hypotheek, waarbij een voorbeeldovereenkomst voor een familiehypotheek kan helpen bij de opzet.
Contract lening familie: belangrijke afspraken en voorwaarden
Een familielening vraagt om een duidelijke schriftelijke overeenkomst, net zoals bij een externe partij. Dit contract legt alle afspraken vast en voorkomt misverstanden of spanningen binnen de familie. Het is essentieel dat de vastlegging formeel en helder is, ook bij kleinere leningen, om aan de voorwaarden van de Belastingdienst te voldoen.
In deze overeenkomst staan zakelijke leningsvoorwaarden. Denk hierbij aan het geleende bedrag, de looptijd en een aflossingsschema. Een marktconforme rente en afspraken over maandelijkse aflossingen zijn cruciaal. U kunt ook zekerheden en een boeterente bij vervroegde aflossing opnemen. Het familielid als kredietgever en de lener stellen deze voorwaarden zelf op.
Rente lijfrente uitkering: wat zijn de fiscale regels en rentepercentages?
De Belastingdienst ziet lijfrente-uitkeringen als inkomen waarover u inkomstenbelasting betaalt. Als pensioengerechtigde profiteert u echter van lagere belastingtarieven, omdat u geen AOW-premie meer hoeft te betalen, wat u voordeel oplevert bij de belastingbetaling. Let op: als u een lijfrente die met aftrekbare premies is opgebouwd afkoopt, betaalt u tot 20% revisierente.De hoogte van uw lijfrente-uitkering hangt sterk af van het rendement op uw kapitaal. Een lijfrentekapitaal van €40.900 kan bij 67 jaar bijvoorbeeld leiden tot een bruto jaaruitkering van €2.501 over 20 jaar. Ook kan een jaarlijkse bruto lijfrente-uitkering bij pensioen oplopen tot €38.388 per jaar, berekend in 2024 bij een start op 67 jaar over 20 jaar. Bij een rendement van 0,5% op uw beleggingen is de maandelijkse uitkering €118. Stijgt het rendement naar 2%, dan ontvangt u €171 per maand. Een rendement van 4% kan een maandelijkse uitkering van €277 opleveren, terwijl 8% rendement zelfs een uitkering van €714 per maand kan opleveren. Dit toont aan dat hogere rendementen uw maandelijkse uitkering aanzienlijk kunnen verhogen.
Rente lijfrente uitkering vergelijken: hoe kies je de beste optie?
Bij het vergelijken van lijfrente uitkeringen kiest u de beste optie door te letten op de rente voor de looptijd. U heeft de keuze tussen een vaste uitkering met rente, of een variabele uitkering via beleggen. Bent u financieel afhankelijk van deze uitkeringen? Dan is een vaste uitkering met rente vaak de verstandigste keuze. De hoogte van uw uitkering hangt af van de marktrente bij aankoop, de gekozen periode, uw leeftijd en de sterftekansen. Bij een lijfrentekapitaal van €60.000 over 10 jaar, met een vaste rente van 2,5% per jaar, ontvangt u circa €565,09 per maand; de totale uitkering bedraagt dan circa €67.810,80. Op lange termijn heeft een gunstige rente meer impact dan de afsluitkosten.
De lijfrenteproducten zelf verschillen weinig in mogelijkheden door wettelijke regulering. U kunt een lijfrente uitkering vergelijken met banksparen. Het doel is om de bankspaarrekening te vinden die de beste uitkering geeft. De opbrengsten van zowel bancaire als verzekerde lijfrentes zijn te berekenen. U vraagt hiervoor gratis en vrijblijvend een offerte aan per e-mail. Actuele rentes voor direct uitkerende bankspaarrekeningen zijn te vinden via het tabje ‘Lijfrentesparen direct uitkeren’.
