Geld lenen van je eigen BV: regels, voorwaarden en stappen

Geld lenen van uw eigen BV kan. U voldoet aan strikte regels en voorwaarden. Hier leest u de juiste aanpak.

Samenvatting

• Lenen van uw eigen BV vereist zakelijke voorwaarden, inclusief een marktconforme rente, schriftelijke overeenkomst en duidelijke zekerheden om fiscale problemen te voorkomen.
• De Wet excessief lenen stelt grenzen aan belastingvrije leningen vanuit uw BV, met een maximum van €700.000 voor u en uw fiscale partner, exclusief leningen voor de eigen woning.
• Voordelen zijn snelle toegang tot geld, potentiële fiscale besparingen, en lagere rente dan bij externe financiers; risico’s omvatten privéfinanciële aansprakelijkheid en mogelijke fiscale sancties bij onzakelijk handelen.
• Een gestructureerd stappenplan helpt bij het correct lenen: zakelijke afspraken vastleggen, leningsovereenkomst opstellen, zekerheden bepalen en fiscale gevolgen beoordelen.
• Alternatieven voor lenen van uw eigen BV zijn onder meer bankleningen en kapitaalverhogingen, die elk andere fiscale en privégevolgen hebben; ook beïnvloedt lenen vanuit de BV dividenduitkeringen en privévermogen.

Wat betekent lenen van je eigen besloten vennootschap (BV)?

Lenen van uw eigen besloten vennootschap (BV) betekent geld gebruiken van uw bedrijf voor privédoeleinden. Uw BV is een volledig zelfstandige rechtspersoon. Dit scheidt uw privévermogen van het zakelijke vermogen. U, als eigenaar, kunt zo geld lenen van uw BV. Dit moet onder strikte fiscale en juridische regels gebeuren, met goed vastgelegde voorwaarden. Zo blijft de lening zakelijk. U betaalt dan rente en aflossing terug aan de BV. Deze aanpak is een populaire en veilige financieringsmogelijkheid.

Welke fiscale en juridische voorwaarden gelden bij lenen van je eigen BV?

Lenen van uw eigen BV vraagt om duidelijke fiscale en juridische voorwaarden. U moet afspraken maken die een externe bank ook zou accepteren. Anders kan de Belastingdienst de lening zien als inkomen, met onverwachte belastinggevolgen.

Zakelijke grondslagen en marktconforme rente

Uw lening van de eigen BV moet voldoen aan zakelijke grondslagen en een marktconforme rente hebben. Dit betekent dat de voorwaarden vergelijkbaar zijn met die van een externe geldverstrekker. Een onafhankelijke derde partij zou dezelfde afspraken moeten maken. De Belastingdienst controleert dit om onzakelijk handelen te vermijden. De marktconforme rente hangt af van de markt en het risicoprofiel van uw lening. Deze rente bestaat uit een basisrente, looptijdopslag en risico-opslag. Een marktconforme rente heeft een marge van ongeveer 25% rond de gemiddelde bankrente. Bij een bankrente van 8% is een marktconforme rente dus tussen 6% en 10%.

Vereiste schriftelijke leningsovereenkomst en zekerheden

Een schriftelijke leningsovereenkomst is verplicht voor het lenen van uw eigen BV. De Belastingdienst eist dit voor de aantoonbaarheid van zakelijke afspraken. Deze overeenkomst bevat het exacte leenbedrag, de looptijd en het aflossingsschema. Beide partijen, u en de BV, moeten de overeenkomst ondertekenen. Zekerheden bieden extra waarborg voor de terugbetaling van de lening. Dit geeft de BV het recht om deze zekerheden te verkopen als u niet betaalt. Denk hierbij aan pandrechten op inventaris of hypotheekrechten op vastgoed. Garanties of borgtochten zijn ook veelvoorkomende vormen van zekerheid.

Belastingregels en gevolgen bij onzakelijk handelen

Lening van uw eigen BV die niet zakelijk is, ziet de Belastingdienst als onzakelijk handelen. Dan wordt de lening gezien als verkapt dividend of loon. U riskeert daarbij een vergrijpboete van de Belastingdienst. Onzakelijk handelen is toerekenbaar aan u als belastingplichtige. Dit staat geregeld in artikel 33a van de Invorderingswet. Opzettelijk onjuiste aangifte kan zelfs leiden tot strafrechtelijke vervolging.

Wat zijn de voordelen en risico’s van lenen van je eigen BV?

Lenen van uw eigen BV biedt zowel duidelijke voordelen als risico’s. U krijgt bijvoorbeeld snel toegang tot geld en profiteert van een potentieel lagere rente dan bij een bank. Denk aan financiële risico’s voor u privé, vooral als de BV in financiële problemen komt.

Voordelen zoals snelle toegang tot geld en fiscale besparingen

U krijgt snel toegang tot geld uit uw BV; het staat vaak binnen 24 tot 48 uur op uw rekening. Dit geeft u als ondernemer direct meer financiële flexibiliteit. Het verbetert ook de cashflow van uw bedrijf. Lenen van uw BV kan ook fiscale besparingen opleveren. U vermijdt dan de hoge belasting over dividenduitkeringen. De rente die u aan uw eigen BV betaalt, is vaak lager dan bij externe geldverstrekkers. Dit scheelt u direct in de kosten.

Risico’s voor privé en mogelijke belastingheffing

Lenen van uw eigen BV geeft privé financiële risico’s en mogelijke belastingheffing. Bij faillissement van uw BV moet u de lening meestal aan de curator terugbetalen. Dit raakt direct uw privévermogen. Ook ziet de Belastingdienst de lening bij onzakelijke voorwaarden als verkapt dividend of loon. U betaalt dan hoge inkomstenbelasting in Box 1 of Box 2. Zorg daarom altijd voor strikt zakelijke afspraken om deze risico’s te voorkomen.

Welke stappen moet je volgen om geld te lenen van je eigen BV?

Geld lenen van uw eigen BV doet u in een paar duidelijke stappen. U legt de zakelijke afspraken vast, stelt een leningsovereenkomst op en kijkt goed naar de fiscale gevolgen.

Stap 1: Vastleggen van zakelijke afspraken en voorwaarden

Wanneer u geld leent van uw eigen BV, legt u alle zakelijke afspraken schriftelijk vast. Dit voorkomt latere misverstanden en discussies. U specificeert het geleende bedrag, de rente en de looptijd. Een formele overeenkomst is het beste, maar een bevestiging per e-mail is het minimum. Zo is voor iedereen helder wat de afspraken zijn.

Stap 2: Opstellen van een leningsovereenkomst met rente en aflossing

U stelt een leningsovereenkomst voor het lenen van eigen BV op, waarin u de rente en aflossing vastlegt. Dit contract beschrijft nauwkeurig het geleende bedrag, het rentepercentage en het aflossingsschema. De overeenkomst legt uw verplichting vast om maandelijks rente en aflossing te betalen. Rente is de vergoeding die uw BV ontvangt voor het uitlenen van geld. Bijvoorbeeld, een lening van €12.000 met 7,90% rente over 30 maanden betekent een maandelijkse aflossing van €440,57. Zo weet u precies waar u aan toe bent.

Stap 3: Zekerheden en terugbetalingsschema bepalen

Bij het lenen van eigen BV legt u ook zekerheden vast. Deze afspraken zijn bedoeld om de terugbetaling van uw lening aan de BV te garanderen. U kunt bijvoorbeeld een pandrecht of hypotheekrecht overeenkomen. Dit vermindert het risico op wanbetaling voor uw BV. Verder bepaalt u een helder terugbetalingsschema. Dit geeft u duidelijkheid over uw maandelijkse aflossingen. Er zijn schema’s voor maandelijkse, eenmalige of onregelmatige betalingen.

Stap 4: Informeren over fiscale gevolgen en naleving

Voordat u geld leent van uw eigen BV, moet u de fiscale gevolgen goed kennen. Niet voldoen aan fiscale compliance leidt tot boetes van de Belastingdienst. Ook kan het reputatieschade voor uw onderneming veroorzaken. Fiscale risico’s omvatten financiële gevolgen, zoals renten en zelfs strafrechtelijke sancties. Compliance met fiscale wet- en regelgeving is verplicht. Zo voorkomt u verrassingen bij een belastingcontrole.

Hoe kun je een lening van je eigen BV berekenen en structureren?

Een lening van uw eigen BV berekenen en structureren vraagt om duidelijke afspraken. U stelt een zakelijke rente en realistische aflossingsvoorwaarden vast. Dit zorgt voor een veilige en fiscaal correcte financiering.

Gebruik van rekenvoorbeelden en calculators

Rekenvoorbeelden en calculators helpen u de financiële impact van een lening van uw eigen BV te doorzien. U berekent hiermee eenvoudig de rente, aflossing en looptijd. Veel online tools, zoals die van BerekenHet.nl, bieden specifieke functies voor aflossingsberekeningen. Dit geeft u snel inzicht in uw maandlasten. Ook vindt u op websites vaak gratis Excel-voorbeelden van financiële berekeningen. Gebruik deze om uw situatie te simuleren. Check de resultaten altijd zelf en vraag advies bij een financieel expert als u twijfelt.

Belangrijke parameters: rentepercentage, looptijd en aflossing

De rente, looptijd en aflossing zijn de kern van elke lening van uw eigen BV. Het rentepercentage hangt sterk af van de gekozen looptijd. Een kortere looptijd geeft vaak een lagere rente, maar hogere maandlasten. Bij een langere looptijd zijn de maandlasten lager, al betaalt u dan meestal meer rente totaal. U bepaalt zelf hoe u aflost, bijvoorbeeld maandelijks of in één keer. Deze parameters bepalen samen uw totale leenkosten.

Welke alternatieven zijn er voor lenen van je eigen BV en wat zijn de gevolgen?

Geld lenen van uw eigen BV is niet de enige optie. U kunt ook kiezen voor een banklening, een kapitaalverhoging of externe investeerders. Elk alternatief heeft eigen gevolgen voor uw privévermogen en de BV.

Lenen bij banken versus lenen van eigen BV

Lenen van uw eigen BV biedt snelle toegang tot geld en fiscale voordelen. U bespaart tijd en papierwerk, en de rente betaalt u aan uw eigen BV. Dit kan een lagere rente opleveren dan bij een bank. Banken hanteren doorgaans hogere rentetarieven en stellen strengere eisen aan leners. Ook vragen zij soms een privéborgstelling van de ondernemer. Uw lening van de BV moet wel aan zakelijke voorwaarden voldoen. Denk aan een marktconforme rente en realistische aflossing. De beste keuze hangt af van uw situatie en hoe u fiscale regels naleeft.

Personeelsleningen en andere financieringsvormen binnen de BV

Personeelsleningen zijn leningen die uw BV aan medewerkers of uzelf als directeur-grootaandeelhouder (DGA) verstrekt. Een BV kan zo’n lening inzetten als investering in personeel of teamsamenstelling. Naast personeelsleningen zijn er andere specifieke leningvormen binnen de BV. Denk aan leningen aan bestuurders, commissarissen of aandeelhouders. Ook een rekening-courant (RC) is een veelvoorkomende optie voor DGA’s. Deze interne leningen moeten altijd voldoen aan zakelijke voorwaarden.

Gevolgen voor dividenduitkeringen en privévermogen

Lenen van uw eigen BV beïnvloedt zowel uw privévermogen als de mogelijkheden voor dividenduitkeringen. Een lening vermindert de vrije reserves van uw BV. Dit kan de ruimte voor toekomstige dividenduitkeringen beperken. Dividenduitkeringen beïnvloeden uw algemene heffingskorting en uw Box 3 vermogen. Vanaf 2025 heeft dit ook gevolgen voor eventuele excessieve leningen. U moet altijd de wettelijke regels rond dividenduitkering in de gaten houden.

Veelgestelde vragen over lenen van eigen BV

Mag ik onbeperkt geld lenen van mijn eigen BV?

Nee, u mag niet onbeperkt geld lenen van uw eigen BV. Vanaf 2024 geldt de Wet excessief lenen, die een grens stelt aan het bedrag dat u belastingvrij mag lenen. Deze maximale onbelaste lening bedraagt €500.000 voor u en uw fiscale partner samen. Leent u meer, dan betaalt u hierover belasting in Box 2. Een lening voor uw eigen woning is hiervan uitgezonderd.

Wat gebeurt er als ik niet aan de zakelijke voorwaarden voldoe?

De Belastingdienst bestempelt uw lening als onzakelijk als u niet voldoet aan de zakelijke voorwaarden bij het lenen van uw eigen BV. Dit leidt direct tot ongewenste fiscale gevolgen. Uw lening kan dan bijvoorbeeld worden herkwalificeerd als een winstuitkering. Ook weigert de Belastingdienst mogelijk de renteaftrek. U riskeert hiermee forse naheffingen, boetes en omvangrijke fiscale nadelen.

Hoe werkt rente betalen aan mijn eigen BV fiscaal?

Als u rente betaalt aan uw eigen BV, heeft dit fiscale gevolgen voor zowel u privé als voor uw BV. Uw BV telt de ontvangen rente bij de winst. Over deze winst betaalt de BV vervolgens vennootschapsbelasting. Bijvoorbeeld, over €25.000 aan rente-inkomsten betaalt de BV circa 20% vennootschapsbelasting. Voor u privé hangt de aftrekbaarheid af van het doel van de lening. Leent u voor consumptieve doeleinden of een privébelegging? Dan is de betaalde rente niet aftrekbaar in Box 1 van uw inkomstenbelasting. Gebruikt u de lening voor uw eigen woning, zoals een hypotheek? Dan mag u de rente wel aftrekken in Box 1, mits u annuïtair aflost over maximaal 30 jaar.

Kan ik mijn eigen BV gebruiken voor hypotheekfinanciering?

U kunt zeker uw eigen BV gebruiken voor het financieren van uw hypotheek. Als DGA kunt u een hypotheeklening afsluiten bij uw eigen BV voor uw privéwoning. Dit is vaak een slimme zet als uw BV voldoende liquide middelen heeft. Een lening voor uw eigen woning telt niet mee voor de grens van excessief lenen. Zo kunt u een groter bedrag lenen zonder direct belasting te betalen. Wel moet u zakelijke voorwaarden afspreken met uw BV. Denk aan een marktconforme rente en een duidelijk aflossingsschema.

Wat zijn de gevolgen van het wetsvoorstel excessief lenen?

Het wetsvoorstel excessief lenen van de eigen bv heeft als primair gevolg dat de belastingvrije leenruimte verandert. Deze grens voor schulden is verhoogd van €500.000 naar €700.000. U moet ook rekening houden met schulden van uw partner of verbonden personen. De Wet excessief lenen staat verder onder discussie door rechtszaken en mogelijke strijdigheid met Europees recht. Zo kan dit zelfs invloed hebben op belastingverdragen.

Geld lenen met BKR-registratie: wat betekent dit voor lenen van je eigen BV?

Een BKR-registratie heeft geen directe invloed op het lenen van geld van uw eigen BV. Uw BV is namelijk geen externe kredietverstrekker zoals een bank. Externe partijen weigeren meestal een lening bij een negatieve BKR-registratie. Dit komt omdat zij het risico te groot vinden.

Wanneer u geld leent van uw eigen BV, gelden andere regels. De Belastingdienst let vooral op zakelijke voorwaarden. U moet een schriftelijke overeenkomst opstellen met een marktconforme rente en een duidelijk aflossingsschema. Een lening van uw eigen BV vereist ook dat u zekerheden stelt. Lees meer over geld lenen met BKR bij reguliere aanbieders.

Geld lenen zonder BKR-registratie en de rol van je eigen BV

Lenen van uw eigen BV heeft geen invloed op uw BKR-registratie, want het BKR registreert alleen leningen aan natuurlijke personen. Uw BV is een aparte juridische entiteit. Zakelijke kredieten van BV’s worden daarom niet bij het BKR geregistreerd. Dit is een voordeel als u bijvoorbeeld al een negatieve BKR-registratie heeft. U kunt dan toch geld lenen zonder BKR via uw eigen bedrijf.

U hoeft zich geen zorgen te maken over uw persoonlijke BKR-status bij het lenen van eigen BV. Wel moet u altijd zakelijke voorwaarden afspreken. Denk aan een marktconforme rente en een duidelijk aflossingsschema.

Geld lenen particulier versus lenen van je eigen BV: belangrijke verschillen

Geld lenen particulier en lenen van uw eigen BV verschillen sterk in aanpak en regels. De beste keuze hangt af van uw persoonlijke situatie.

Bij particulier lenen sluit u een overeenkomst af met een externe partij. Dit kan een bank, online kredietverstrekker of zelfs geld lenen van vrienden of familie zijn. Deze leningen zijn voor privédoeleinden, zoals een auto of woningrenovatie. Externe partijen hanteren vaak standaardvoorwaarden.

Lenen van uw eigen BV betekent dat u geld uit uw bedrijf haalt. U kunt dit doen voor privé-uitgaven, zonder direct belasting te betalen. Dit biedt controle en fiscale voordelen, zoals een potentieel lagere rente dan bij een bank. Wel moet u zakelijke voorwaarden afspreken, net als bij een externe partij. De rente blijft bijvoorbeeld binnen uw eigen BV.

Waarom kiezen voor ActueleRentestanden.nl bij het lenen van je eigen BV?

U kiest ActueleRentestanden.nl omdat wij u helpen met het vergelijken van leenrentes. Zo vindt u de beste marktconforme rente voor een lening van uw eigen BV. Wij bieden een compleet overzicht van meer dan 500 financiële producten, dagelijks bijgewerkt.

Actuele rentetarieven vergelijken voor zakelijke leningen

Om een marktconforme rente te bepalen voor uw lening van eigen BV, moet u actuele rentetarieven voor zakelijke leningen goed vergelijken. Deze tarieven variëren enorm tussen aanbieders, vaak tussen 4% en 8,85% per jaar. Zo’n verschil beïnvloedt uw maandlasten aanzienlijk.

Hieronder ziet u een overzicht van rentes per aanbieder (peildatum april 2025):

U ziet dat de rentes flink uiteenlopen. Kies de aanbieder die het beste bij uw bedrijf past.

Stappenplannen en tools voor het aanvragen van leningen

Een gestructureerd stappenplan helpt u bij het correct lenen van uw eigen BV. Zo zorgt u voor een zakelijke en soepele afhandeling.

1. Bepaal eerst een marktconforme rente en de leningvoorwaarden.
2. Verzamel alle benodigde financiële documenten van u en uw BV.
3. Stel de schriftelijke leningsovereenkomst en eventuele zekerheden op.
4. Controleer de voorwaarden voor tussentijds extra aflossen goed.
5. Gebruik een online calculator om uw leenbedrag en lasten te berekenen.

Informatie over fiscale gevolgen en zakelijke voorwaarden

Lenen van uw eigen BV heeft duidelijke fiscale regels. U moet de lening zakelijk opzetten, alsof u bij een bank leent. Zo is de rente die u aan uw BV betaalt fiscaal aftrekbaar voor uw onderneming. Dit verlaagt de totale belastinglast van uw bedrijf. Let ook op het wetsvoorstel excessief lenen. Dit kan leiden tot extra belastingheffing als u te veel leent van uw BV.

Direct aanvragen en berekenen via onze rentevergelijker

U kunt uw lening direct berekenen en aanvragen via onze rentevergelijker. Onze online tool toont de exacte rente voor het bedrag dat u wilt lenen. U selecteert eenvoudig het gewenste leenbedrag. Dan berekent u direct de rente en uw maandlasten. Een rentevergelijking aanvragen is gratis en vrijblijvend. Dit geeft u snel inzicht in de kosten en mogelijke besparingen voor het lenen van eigen BV.