Ja, de rente over een bouwdepot is fiscaal aftrekbaar, maar dit geldt onder specifieke voorwaarden. U leert hier precies hoe die aftrek werkt en waar u op moet letten.
Samenvatting
- Rente over een bouwdepot is fiscaal aftrekbaar als het wordt gebruikt voor verbetering of verduurzaming van de eigen woning, maximaal twee jaar vanaf het afsluiten van de lening.
- U betaalt rente over de volledige hypotheek inclusief bouwdepot, maar ontvangt rentevergoeding over het nog niet opgenomen bedrag; alleen het verschil is aftrekbaar.
- De renteaftrek geldt bij een lineaire of annuïteitenhypotheek afgesloten na 2013 en is gelimiteerd tot het bouwdepot dat specifiek bedoeld is voor nieuwbouw of verbouwing.
- Voor de eerste zes maanden bij verbouwing mag alle betaalde rente volledig worden afgetrokken zonder verrekening van rentevergoeding; daarna moet de ontvangen rente in mindering worden gebracht.
- De renteaftrek verlaagt het belastbaar inkomen in box 1 en wordt verwerkt door het verschil tussen betaalde hypotheekrente en ontvangen rentevergoeding aan te geven in de belastingaangifte.
Wat is een bouwdepot en hoe werkt de rente daarbij?
Een bouwdepot is een deel van uw hypotheek. Het is een apart potje met geld voor de kosten van een verbouwing of nieuwbouw van uw woning. De geldverstrekker stort dit bedrag in het bouwdepot bij het afsluiten van uw hypotheek.
U betaalt rente over het hele hypotheekbedrag, dus ook over het deel in het bouwdepot. Tegelijkertijd ontvangt u rentevergoeding over het geld dat nog in het bouwdepot staat. Deze rentevergoeding is vaak gelijk aan de hypotheekrente, of soms iets lager. De meeste hypotheekverstrekkers verrekenen deze ontvangen rente automatisch met uw maandelijkse aflossing. Dit betekent dat u feitelijk alleen rente betaalt over het deel van de hypotheek dat u al heeft opgenomen.
Wanneer is de rente over een bouwdepot fiscaal aftrekbaar?
De rente over uw bouwdepot is fiscaal aftrekbaar als u het gebruikt voor het verbeteren of verduurzamen van uw eigen woning. Dit mag u maximaal twee jaar aftrekken, gerekend vanaf het afsluiten van de lening. Er gelden specifieke regels voor nieuwbouw en verbouwing.
Voorwaarden voor renteaftrek bij een bouwdepot
Voor renteaftrek op uw bouwdepot gelden specifieke regels. U moet de eigenaar en bewoner van de woning zijn. Uw bouwdepot hoort bij een lineaire of annuïteitenhypotheek. Deze lening lost u binnen dertig jaar volledig af, waarbij u direct start met aflossen. Bij een verbouwing mag u de eerste zes maanden de volledige betaalde rente aftrekken. Daarna is alleen het verschil tussen betaalde en ontvangen rente aftrekbaar. Voor nieuwbouw trekt u vanaf het begin de betaalde rente min de ontvangen rente af.
Specifieke regels voor nieuwbouw en verbouwing
Voor nieuwbouw en verbouwing gelden specifieke regels voor uw bouwdepot. U moet altijd voldoen aan het Bouwbesluit en lokale vergunningen. De bouwtechnische eisen voor nieuwbouw zijn vaak strenger dan voor bestaande bouw. Een gedetailleerde verbouwings- of meerwerkspecificatie is nodig voor de financiering van uw bouwdepot. Deze specificatie beschrijft alle geplande aanpassingen en de bijbehorende kosten. Denk aan een nieuwe badkamer, extra stopcontacten of een uitbouw. Een ingrijpende verbouwing of aanbouw is ook een uitgelezen kans om uw woning direct te verduurzamen.
Duur en periode van renteaftrek bij bouwdepots
U mag de rente over uw bouwdepot maximaal twee jaar aftrekken. Deze termijn start zodra u de lening afsluit. Voor zowel nieuwbouw als verbouwing geldt deze tweejaarsregeling. Bij een verbouwing trekt u de eerste zes maanden de volledige betaalde rente af. Daarna vermindert u de betaalde rente met de ontvangen rentevergoeding. Na twee jaar is de rente over het bouwdepot niet langer aftrekbaar.
Welke kosten en renteposten zijn wel en niet aftrekbaar bij een bouwdepot?
Verschillende kosten en renteposten van uw bouwdepot zijn aftrekbaar voor de belasting. U mag bijvoorbeeld de eenmalige financieringskosten aftrekken. Denk aan advieskosten en de kosten voor een taxatie.
Betaalde rente versus ontvangen rentevergoeding
De rente die u betaalt over uw bouwdepot wordt verrekend met de rente die u ontvangt over het niet-opgenomen bedrag. Zo mag u alleen het verschil aftrekken voor de belasting. U betaalt rente over het totale hypotheekbedrag. Tegelijkertijd krijgt u een vergoeding voor het deel dat nog in het depot staat. De ontvangen rentevergoeding is vaak gelijk aan het hypotheekrentepercentage van uw lening. Dit verlaagt uw netto rentekosten en dus de aftrekbare rente. Sommige aanbieders, zoals MUNT Hypotheken, verrekenen dit maandelijks achteraf.
Aftrekbaarheid van rente bij niet-opgenomen bedragen in het bouwdepot
U betaalt rente over uw hele hypotheek, ook voor het bedrag in uw bouwdepot. Voor het deel dat u nog niet heeft opgenomen, ontvangt u een rentevergoeding. Deze vergoeding is vaak gelijk aan uw hypotheekrente, maar kan soms lager uitvallen. De bank verrekent dit maandelijks met de door u betaalde rente. Het verschil dat overblijft, is de daadwerkelijke bouwdepot rente die u aftrekt van de belasting. Bij een verbouwingsdepot hoeft u de eerste zes maanden de ontvangen rente niet te verrekenen. Zodra u geld opneemt, stopt de rentevergoeding over dat specifieke bedrag.
Hoe verhoudt de renteaftrek van een bouwdepot zich tot andere hypotheekvormen?
De renteaftrek van een bouwdepot volgt grotendeels dezelfde regels als die van een reguliere hypotheek. U heeft alleen recht op renteaftrek bij een lineaire of annuïteitenhypotheek, afgesloten na 1 januari 2013. Er zijn wel specifieke fiscale verschillen tussen nieuwbouw en verbouwing.
Vergelijking met hypotheekrenteaftrek bij reguliere hypotheken
De renteaftrek voor een bouwdepot en een reguliere hypotheek werkt op veel punten hetzelfde. U trekt bij beide de betaalde rente af van uw belastbaar inkomen. Dit zorgt voor lagere netto maandlasten. De woning moet in beide gevallen uw hoofdverblijf zijn. Ook is de rente alleen aftrekbaar bij een annuïteiten- of lineaire hypotheek, als u deze na 2013 afsloot. Het belangrijkste verschil zit in het doel. Een reguliere hypotheek financiert de aankoop van uw woning. Een bouwdepot is specifiek bedoeld voor de bouw of verbouwing ervan.
Specifieke fiscale verschillen bij nieuwbouwhypotheken
Nieuwbouwhypotheken kennen specifieke fiscale aandachtspunten. De bouwrente die u betaalt over de grond en reeds betaalde termijnen vóór de oplevering, is fiscaal aftrekbaar. Let wel: meegefinancierde bouwrente of renteverlies in uw hypotheek is niet aftrekbaar. Dit renteverlies kan oplopen tot ongeveer 4% van de koop-/aanneemsom. U kunt tijdens de bouw te maken krijgen met dubbele woonlasten. U betaalt dan al rente en aflossing voor uw nieuwe woning, naast de kosten van uw huidige huis. Voor actuele rentetarieven bij nieuwbouw kijkt u op onze pagina over hypotheekrente bij nieuwbouw.
Wat betekent de renteaftrek over een bouwdepot voor uw belastingaangifte?
De bouwdepot renteaftrek verlaagt uw belastbaar inkomen. U mag het verschil tussen de betaalde hypotheekrente en de ontvangen rentevergoeding aftrekken. Dit vermindert uw belasting in box 1.
Invloed op de inkomstenbelasting en box 1
De bouwdepot renteaftrek verlaagt uw belastbaar inkomen in box 1, de categorie voor inkomsten uit werk en woning. In box 1 vallen bijvoorbeeld uw loon, uitkering of pensioen. Ook het eigenwoningforfait valt hieronder. Uw betaalde hypotheekrente is een aftrekpost. U berekent uw Box 1 inkomen door inkomsten te verminderen met aftrekposten. Dit zorgt voor een directe verlaging van uw belastingdruk. In 2025 was het basistarief in Box 1 bijvoorbeeld 35,82% voor inkomens tot €38.441.
Hoe verwerkt u rente en rentevergoeding in de belastingaangifte?
U verwerkt de rente en rentevergoeding van uw bouwdepot in Box 1 van uw belastingaangifte. Trek de ontvangen rentevergoeding af van de betaalde hypotheekrente. Dit netto bedrag vult u in als aftrekpost. De bank vergoedt de rente maandelijks achteraf over het saldo in uw bouwdepot. Uw bank geeft de jaarlijkse gegevens over betaalde rente en ontvangen vergoeding door aan de Belastingdienst. Bewaar daarom altijd de jaaroverzichten van uw hypotheekverstrekker.
Voorbeelden van belastingaangifte met bouwdepot renteaftrek
De bouwdepot renteaftrek verwerkt u verschillend per periode. Tijdens de eerste zes maanden mag u alle betaalde hypotheekrente volledig aftrekken. U hoeft de rentevergoeding over het depotbedrag dan niet in mindering te brengen. Betaalt u bijvoorbeeld €300 rente en krijgt u €100 vergoeding? Dan trekt u de volle €300 af. Na deze zes maanden trekt u de ontvangen rentevergoeding wel af van de betaalde rente. Bij diezelfde €300 betaalde rente en €100 vergoeding, trekt u netto €200 af. De Belastingdienst berekent dit vaak automatisch.
Veelgestelde vragen over renteaftrek bouwdepot
Is rente over een bouwdepot altijd aftrekbaar?
Nee, de rente over een bouwdepot is niet altijd aftrekbaar. U trekt de rente alleen af als het geld dient voor de verbetering of verduurzaming van uw eigen woning. Ook moet uw bouwdepot gekoppeld zijn aan een annuïteiten- of lineaire hypotheek die u binnen 30 jaar volledig aflost. U mag de rente over het opgenomen deel van het bouwdepot maximaal twee jaar aftrekken. Na deze periode is de rente over het eventueel resterende, niet-opgenomen deel niet meer aftrekbaar.
Hoe lang mag ik rente over een bouwdepot aftrekken?
U mag de rente over een bouwdepot aftrekken zolang u de lening gebruikt voor uw woning. De Belastingdienst hanteert hier een maximale termijn voor. Echter, de duur van de rentevergoeding op uw bouwdepot verschilt. Bij een verbouwing van een bestaande woning ontvangt u rentevergoeding tot maximaal 18 maanden. Voor nieuwbouwprojecten loopt deze vergoeding langer, namelijk tot wel 30 maanden. Verlengt u het bouwdepot daarna? Dan vervalt de rentevergoeding over het bedrag in het depot.
Wat gebeurt er met rentevergoeding over het niet-opgenomen deel?
U krijgt rentevergoeding op het ongebruikte deel van uw bouwdepot. Deze vergoeding is vaak gelijk aan uw hypotheekrente. De geldverstrekker verrekent dit bedrag direct met uw maandelijkse hypotheekrente. Zo dalen uw netto maandlasten. Na twee jaar is deze rentevergoeding over het ongebruikte depotgeld niet meer belast. U hoeft dit dan niet op te geven bij de Belastingdienst.
Kan ik renteaftrek combineren met andere hypotheekrenteaftrek?
Ja, u kunt de renteaftrek van een bouwdepot combineren met andere hypotheekrenteaftrek. Dit geldt bijvoorbeeld voor een overbruggingshypotheek. De rente van een overbruggingshypotheek blijft fiscaal aftrekbaar. Dit is mogelijk als u al rente van uw oude en nieuwe woning aftrekt. Ook bij een verhoging van uw hypotheek na 2013 zijn er combinatiemogelijkheden. U trekt dan alleen rente af voor het nieuwe deel als dit een annuïtaire of lineaire hypotheek is. De Belastingdienst stelt wel dat de woning uw hoofdverblijf moet zijn.
Welke documenten heb ik nodig voor de belastingaangifte?
Voor uw belastingaangifte heeft u diverse documenten nodig om de rente over een bouwdepot correct op te geven. Verzamel uw jaaropgave van de hypotheek, want hierop staat de betaalde rente. Ook de WOZ-waarde van uw woning is belangrijk voor de aangifte. Zorg dat u ook uw DigiD en BSN bij de hand heeft voor het online invullen. Bewaar verder alle bewijsstukken van aftrekposten, zoals facturen van de verbouwing, goed. Deze documenten helpen u om uw fiscale voordeel te maximaliseren.
Hypotheekrente bij nieuwbouw en de rol van het bouwdepot
Bij nieuwbouw betaalt u hypotheekrente over uw lening, terwijl een bouwdepot de uitbetalingen en rentevergoeding regelt. U sluit een hypotheek af voor de totale kosten van uw nieuwe woning. Het deel voor de bouw stort de bank in een bouwdepot.
U betaalt rente over de volledige hypotheeksom vanaf het begin. Tegelijkertijd ontvangt u rentevergoeding over het geld dat nog in het bouwdepot zit. Deze vergoeding is vaak gelijk aan de hypotheekrente. Hierdoor betaalt u effectief alleen rente over het bedrag dat al aan de bouw is uitgegeven. Naarmate de bouw vordert, neemt het saldo in uw bouwdepot af. Uw ontvangen rentevergoeding wordt dan lager, waardoor uw netto maandlasten stijgen. U kunt de hypotheekrente tijdens de bouw ook meefinancieren uit het bouwdepot.
Van Lanschot deposito rente en de relatie met bouwdepots
Van Lanschot deposito rente en bouwdepots zijn verschillende financiële producten. Een Van Lanschot deposito is een manier om spaargeld voor een vaste periode vast te zetten. U ontvangt hierover een vooraf afgesproken rente. Voor een looptijd van 10 jaar bedraagt de rente bijvoorbeeld 2,55%.
De rentes voor een Van Lanschot deposito variëren per looptijd. Zo krijgt u voor 6 maanden een andere rente dan voor 15 jaar. Deze depositorente heeft geen directe relatie met de rente van een bouwdepot. Een bouwdepot hoort bij een hypotheek voor nieuwbouw of verbouwing. U betaalt rente over het opgenomen bedrag uit een bouwdepot. De rentevergoeding op het resterende saldo valt onder specifieke fiscale regels voor renteaftrek.
Woonfonds verhuurhypotheek rente en bouwdepot renteaftrek
De rente van een Woonfonds verhuurhypotheek is niet aftrekbaar in box 1, want deze lening is voor verhuurde woningen. Woonfonds biedt de Woningverhuur Hypotheek aan voor wie een woning koopt om te verhuren. U financiert hiermee maximaal 80 procent van de woningwaarde in verhuurde staat. De Belastingdienst ziet dit als vermogen, dus valt het in box 3 van uw belastingaangifte.
Rente over een bouwdepot is wél fiscaal aftrekbaar, maar alleen voor uw eigen woning in box 1. Dat betekent dat de specifieke regels voor bouwdepot renteaftrek niet gelden voor een verhuurhypotheek. Verbouwt u uw eigen woning? De eerste zes maanden trekt u de rente over het bouwdepot volledig af. Daarna trekt u alleen het verschil af tussen betaalde en ontvangen rente.
