Is rente fiscaal aftrekbaar? Begrijp de regels en voordelen

Ja, rente is fiscaal aftrekbaar in Nederland, maar alleen onder specifieke voorwaarden. Dit geeft u een belastingvoordeel door uw belastbaar inkomen te verlagen. Hier leert u welke rentes aftrekbaar zijn en hoe u dit voordeel benut.

Samenvatting

• Rente is fiscaal aftrekbaar in Nederland als de lening wordt gebruikt voor aankoop, onderhoud of verbetering van de eigen woning, onder strikte voorwaarden zoals annuïtaire of lineaire aflossing.
• Hypotheekrente, rente van leningen voor woningverbetering, en zakelijke leningen zijn onder voorwaarden aftrekbaar, maar rente op doorlopend krediet en leningen voor tweede woningen niet.
• De bijleenregeling beperkt hypotheekrenteaftrek als overwaarde van een verkochte woning niet wordt geïnvesteerd in een nieuwe woning.
• Het fiscale voordeel van renteaftrek hangt af van uw inkomen en belastingtarief in Box 1, met aftrektarieven tot circa 37,5% voor 2025.
• Ondernemers kunnen rente op zakelijke leningen en financial lease fiscaal aftrekken als bedrijfskosten, waardoor de winst en belastingdruk dalen.

Wat betekent rente fiscaal aftrekbaar zijn?

Rente fiscaal aftrekbaar zijn betekent dat u de betaalde rente op bepaalde leningen van uw belastbaar inkomen mag aftrekken. Zo krijgt u een deel van de betaalde rente terug van de Belastingdienst.

Deze aftrek geldt alleen als u het geleende geld besteedt aan uw eigen woning. Koopt u een tweede huis of vakantiewoning? Dan is de rente niet aftrekbaar. Ook rente op zakelijke leningen is aftrekbaar. Het belastingvoordeel hangt af van uw inkomen.

Welke soorten rente zijn fiscaal aftrekbaar in Nederland?

U kunt de rente op verschillende leningen fiscaal aftrekken in Nederland. Denk hierbij aan uw hypotheekrente, de rente op leningen voor woningverbetering en die op zakelijke kredieten.

Hypotheekrente en de bijleenregeling

De bijleenregeling raakt uw hypotheekrente aftrek bij de aankoop van een volgende woning. Verkoopt u uw huidige huis met overwaarde? Gebruik die winst dan voor uw nieuwe woning. Als u dit niet doet, is de rente over het bedrag van de overwaarde niet aftrekbaar. U mag geen rente aftrekken over dit deel van uw lening. De Belastingdienst voorkomt zo onnodig extra lenen.

Rente van persoonlijke leningen voor woningverbetering

U kunt de rente van een persoonlijke lening voor woningverbetering fiscaal aftrekken. Dit geldt als u de lening gebruikt voor de verbetering of het onderhoud van uw eigen huis. Denk hierbij aan een nieuwe keuken, badkamer, dakkapel of isolatie. Bewaar alle bonnen en facturen als bewijs voor de Belastingdienst. Een persoonlijke lening voor dit doel heeft een vaste rente. Deze rente varieert meestal tussen 6,4% en 14% in 2025. De maximale looptijd voor zo’n lening is vaak 15 jaar.

Rente op zakelijke leningen en financial lease

De rente op zakelijke leningen en financial lease is fiscaal aftrekbaar voor ondernemers. U mag deze rente aftrekken van de winst, wat uw fiscale lasten verlaagt. Bij financial lease betaalt u vaak vaste bedragen aan rente en aflossing, bijvoorbeeld voor een zakelijke auto. Dan profiteert u ook van investeringsaftrek en afschrijving. De rente voor een zakelijke lening ligt in 2025 vaak tussen 3,2% en 13,95%. Dit hangt af van de aanbieder en uw specifieke situatie.

Rente bij aflopend krediet en andere leningstypen

Een persoonlijke lening, een aflopend krediet, heeft een vaste rente en looptijd. De rente hiervan is soms fiscaal aftrekbaar, bijvoorbeeld voor woningverbetering. Een doorlopend krediet werkt anders. U betaalt hierbij alleen rente over het bedrag dat u daadwerkelijk opneemt. Deze rente is variabel en kan tijdens de looptijd stijgen of dalen. Belangrijk is dat rente op een nieuw doorlopend krediet nooit fiscaal aftrekbaar is. Dit geldt zelfs als u het geld voor uw woning gebruikt, sinds 1 januari 2013. Een stijgende variabele rente verlengt de terugbetaling en verhoogt de totale kosten.

Welke voorwaarden gelden voor renteaftrek?

U kunt rente fiscaal aftrekken als uw lening aan duidelijke voorwaarden voldoet. Het geleende geld moet voor uw eigen huis zijn, en dit huis is dan uw hoofdverblijf. Ook gelden er specifieke fiscale regels in Nederland.

Bestemming van het geleende geld voor eigen woning

Voor renteaftrek moet het geleende geld specifiek bestemd zijn voor uw eigen woning. Dit betekent dat u het gebruikt voor de aankoop, verbetering of het onderhoud van uw hoofdverblijf. Geld geleend voor consumptieve doeleinden, zoals een auto of het aflossen van andere leningen, is niet aftrekbaar. Een lening voor een tweede woning, recreatiewoning of stacaravan is ook niet fiscaal aftrekbaar. Zelfs bij een verbouwing moet elk geleend bedrag aan uw eigen huis besteed worden voor aftrek. Denk hierbij ook aan de regels voor geld lenen aan uw kind.

Voldoen aan fiscale regels en jurisdictie Nederland

In Nederland moet u als belastingplichtige strikt voldoen aan de fiscale regelgeving. De Belastingdienst verwacht dat u belastingaangiften op tijd indient en betaalt. Onze fiscale wetgeving is complex en verandert voortdurend. Daarom is het belangrijk uw boekhouding op orde te hebben. Ondernemers moeten bijvoorbeeld altijd voldoen aan de eisen van de Belastingdienst. Zo voorkomt u verrassingen bij een belastingcontrole.

Specifieke voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek

Voor hypotheekrenteaftrek gelden specifieke regels over de aflossingsvorm en de looptijd van uw hypotheek. Sinds 1 januari 2013 moet u uw hypotheek annuïtair of lineair aflossen om rente fiscaal aftrekbaar te maken. U dient het volledige bedrag in maximaal 30 jaar af te lossen. Heeft u een aflossingsvrije of spaarhypotheek afgesloten vóór die datum? Dan behoudt u het recht op aftrek via het overgangsrecht, vaak tot 50% van de woningwaarde. Daarnaast is het maximale aftrektarief beperkt tot 50,5 procent voor huiseigenaren in de hoogste belastingschijf. Ook voor een overbruggingshypotheek gelden specifieke regels. De rente is aftrekbaar als deze direct aan uw nieuwe hoofdverblijf gekoppeld is, maar slechts voor een beperkte tijd.

Hoe bereken je het fiscale voordeel van renteaftrek?

U berekent het fiscale voordeel van renteaftrek door uw betaalde hypotheekrente te verminderen met het eigenwoningforfait. Dit bedrag vermenigvuldigt u dan met het belastingpercentage in uw schijf. Uw inkomen en de geldende belastingtarieven bepalen de uiteindelijke besparing.

Berekening van aftrekbaar bedrag voor hypotheekrente

Om het aftrekbare bedrag voor hypotheekrente te berekenen, start u met uw jaarlijks betaalde rente. Trek hier het eigenwoningforfait van af. Dit geeft de netto aftrekpost. In 2025 mag u dit bedrag maximaal aftrekken tegen 37,48%. Een netto aftrekpost van €16.975 levert bijvoorbeeld €6.364 belastingvoordeel op. U kunt online rekentools gebruiken om uw exacte voordeel te berekenen.

Invloed van belastingtarieven en box 1 op renteaftrek

De belastingtarieven in Box 1 bepalen hoeveel u bespaart met renteaftrek. Box 1 omvat uw inkomen uit werk en woning. Nederland kent een progressief belastingstelsel met verschillende schijven. Hoe hoger uw inkomen, hoe groter de potentiële besparing.

Voor 2025 gelden de volgende tarieven voor de inkomstenbelasting in Box 1:

Uw hypotheekrenteaftrek verlaagt uw belastbaar inkomen. Houd er rekening mee dat uw aftrekpost niet altijd tegen het hoogste inkomenstarief wordt verrekend.

Vergelijking van renteaftrek tussen verschillende leningstypen

De mogelijkheid om rente fiscaal aftrekbaar te maken, verschilt sterk per leningstype. Elke lening, zoals een hypotheek, persoonlijke lening of zakelijk krediet, heeft eigen voorwaarden voor renteaftrek.

Hypotheek versus persoonlijke lening

Vergeleken met een persoonlijke lening, gebruikt u een hypotheek voor de aankoop of verbouwing van uw woning. Uw huis dient hierbij als onderpand. De rente op een hypotheek is onder voorwaarden fiscaal aftrekbaar. Persoonlijke leningen zijn voor andere, kleinere privé-uitgaven, zoals een auto of andere persoonlijke doelen. De rente hiervan is doorgaans hoger en niet altijd aftrekbaar. U leent een vast bedrag en betaalt dit met een vaste rente in gelijke termijnen terug. Voor hogere bedragen en langere looptijden is een hypotheek meestal voordeliger.

Zakelijke lening versus private lening

Een zakelijke lening gebruikt u voor bedrijfsdoeleinden, terwijl een private lening bedoeld is voor persoonlijke uitgaven. U gebruikt deze leningen voor investeringen zoals nieuwe machines of het uitbreiden van uw bedrijf. De rente op een zakelijke lening is fiscaal aftrekbaar als bedrijfskosten. Voor een private lening, gericht op privé-gebruik, geldt deze aftrekbaarheid meestal niet. Zakelijke leningen kennen in de regel hogere rentes dan persoonlijke leningen. Kies de juiste lening passend bij het doel van uw financiering.

Veelgestelde vragen over rente fiscaal aftrekbaar

Is rente van een persoonlijke lening altijd aftrekbaar?

Rente van een persoonlijke lening is niet altijd fiscaal aftrekbaar. U kunt de rente aftrekken als u het geld gebruikt voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van uw eigen woning. De Belastingdienst telt dit dan mee als schuld in Box 1. U moet de lening wel annuïtair of lineair aflossen binnen maximaal 30 jaar. Gebruikt u de lening voor andere zaken, zoals een auto of vakantie, dan is de rente niet aftrekbaar. Vraag altijd advies aan een hypotheekadviseur voor uw persoonlijke situatie.

Wanneer is hypotheekrente niet aftrekbaar?

Hypotheekrente is niet aftrekbaar als u het geleende geld niet gebruikt voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van uw eigen woning. Denk aan de financiering van een auto, meubels, of een vakantie. Ook de rente op een hypotheek voor een tweede woning of recreatiewoning valt niet onder de aftrek. Vanaf 2013 is de rente van een nieuwe aflossingsvrije hypotheek niet meer fiscaal aftrekbaar. De aftrek geldt ook niet als u overwaarde uit een eerdere woning niet opnieuw in uw nieuwe huis investeert, conform de bijleenregeling. Dit geldt eveneens voor hypotheekrente over meegefinancierde rente.

Kan ik rente aftrekken bij verbouwing of verduurzaming?

Ja, de rente voor een lening voor verbouwing of verduurzaming van uw eigen woning is vaak fiscaal aftrekbaar. Dit geldt voor een verhoogde hypotheek, een tweede hypotheek of een persoonlijke lening. U moet de lening annuïtair of lineair aflossen. Dit moet binnen maximaal 30 jaar gebeuren. Denk hierbij aan energiebesparende maatregelen zoals zonnepanelen of een warmtepomp. Let op: rente van een doorlopend krediet voor verduurzaming is doorgaans niet aftrekbaar. Zelfs de afsluitkosten van een hypotheekverhoging voor deze doelen zijn aftrekbaar.

Hoe werkt renteaftrek bij een hybride hypotheek?

Een hybride hypotheek combineert kenmerken van een spaar- en een beleggingshypotheek. De rente hiervan is fiscaal aftrekbaar, al hangt dit af van uw persoonlijke situatie. U betaalt de rente over het hele hypotheekbedrag gedurende de looptijd. Voor de meeste fiscale voordelen lost u de hypotheek pas aan het einde af. Dit zorgt voor maximale renteaftrek zolang u tussentijds niet aflost. Had u een hybride hypotheek afgesloten vóór 2013, dan kunt u renteaftrek combineren met belastingvrije vermogensopbouw.

Wat zijn de fiscale gevolgen van rente bij financial lease?

Bij financial lease kunt u als ondernemer de rente die u betaalt fiscaal aftrekken van uw bedrijfswinst. Deze aftrekbaarheid verlaagt uw belastbare winst. Dit betekent dat u minder belasting betaalt over uw bedrijfsresultaat. U betaalt ook rente over een eventuele slottermijn, zelfs als u dit bedrag niet direct aflost. Deze rente over de slottermijn is eveneens aftrekbaar.

Spaarrente vrij opneembaar en fiscale aspecten

Spaarrente op vrij opneembare rekeningen valt in Box 3 voor de belasting. U betaalt hierover belasting als uw vermogen boven een bepaalde vrijstelling komt. In 2025 is spaarrente onbelast tot een vermogen van €57.684 per persoon. Boven dit bedrag berekent de Belastingdienst een fictief rendement over uw spaargeld.

Een vrij opneembare spaarrekening geeft u de flexibiliteit om altijd bij uw geld te kunnen. De rente varieert sterk per bank en spaarproduct. Vergelijk daarom altijd de actuele rentestanden om het beste rendement te vinden. Voor groen sparen gelden afwijkende fiscale regels met een extra vrijstelling.

Geld lenen aan je kind en de regels van de Belastingdienst

Geld lenen aan uw kind kan hen helpen bij een woning, studie of start-up. Deze lening is belastingvrij voor uw kind. De Belastingdienst eist een marktconforme rente. Zonder rente ziet de Belastingdienst dit als een schenking. Dit kan leiden tot schenkbelasting.

Leg de lening vast in een officieel contract; dit geeft duidelijkheid en voorkomt problemen. Leent uw kind voor een eigen woning? Dan kan uw kind de betaalde rente fiscaal aftrekken. De rente die u ontvangt, is voor u belastingvrij. Het geleende bedrag valt voor u in Box 3. U kunt de ontvangen rente belastingvrij terugschenken, tot €6.713 per jaar in 2025, maar doe dit als aparte betalingen.

Onderhandse lening en de fiscale behandeling in box 3

Een onderhandse lening is een lening tussen privépersonen, zoals familie of vrienden, zonder tussenkomst van een bank. De fiscale behandeling van zo’n lening gebeurt in Box 3. Meer informatie vindt u op onze pagina over de onderhandse lening en Belastingdienst.

Voor de geldverstrekker wordt het uitgeleende bedrag gezien als een bezitting in Box 3. U geeft dit op in uw belastingaangifte onder ‘overige bezittingen’. De geldlener kan de lening juist opvoeren als schuld in Box 3. Het verlaagt uw belastbaar vermogen.

Schulden in Box 3 mag u alleen aftrekken boven een drempel. Voor alleenstaanden is dit €3.800 en voor fiscale partners €7.600 in 2025. De rente die u betaalt over deze lening is niet fiscaal aftrekbaar in Box 3. De uitlener hoeft de ontvangen rente niet apart op te geven als inkomen in Box 1. Wel telt het mee bij het bepalen van het werkelijke rendement in Box 3.

Waarom kiezen voor ActueleRentestanden.nl bij rentevergelijking en aanvragen?

ActueleRentestanden.nl helpt u de beste rente te vinden voor uw hypotheek, lening of spaarproduct. U vergelijkt hier eenvoudig meer dan 500 financiële producten. Dit platform verzamelt dagelijks de meest recente rentestanden van alle banken. De website toont gegevens die teruggaan tot 2005.

Ontdek de voordelen van ActueleRentestanden.nl voor uw financiële vergelijking:

U krijgt hierdoor snel inzicht. Zo kiest u de beste optie en bespaart u geld.