Rente op vermogen is het rendement dat u behaalt op uw bezittingen. Dit omvat bijvoorbeeld spaargeld, beleggingen en onroerend goed. Vanaf 2026 belast de Belastingdienst dit op basis van uw werkelijke rendement. U leert hier hoe dat precies werkt.
Samenvatting
- Rente op vermogen is het rendement op bezittingen zoals spaargeld en beleggingen, waar Belastingdienst momenteel fictieve rendementen op belast in box 3, met een tarief van 36% over het deel boven de heffingsvrije grens (€57.684 in 2025).
- Vanaf 2026 verandert het systeem naar belasting over het werkelijke rendement, inclusief rente, dividend en waardestijgingen, om het eerlijker te maken.
- Eigen vermogen wordt berekend als bezittingen minus schulden en omvat onder andere aandelenkapitaal, reserves en ingehouden winsten.
- Fiscaal aantrekkelijke opties zijn onder meer groen sparen/beleggen en pensioenbeleggen, terwijl belastingdruk via slim vermogenbeheer zoals aflossen en schenken kan worden verminderd.
- ActueleRentestanden.nl biedt een compleet en dagelijks bijgewerkt overzicht van rentegegevens en financiële producten, waardoor gebruikers beter geïnformeerde keuzes kunnen maken.
Wat betekent rente op vermogen binnen de Nederlandse belastingregels?
Binnen de Nederlandse belastingregels is rente op vermogen het rendement dat u behaalt op uw bezittingen, waarover de Belastingdienst belasting heft. Nu, in 2025, betaalt u 36 procent vermogensrendementsheffing over een fictief rendement. Dit fictieve rendement is een geschatte opbrengst, niet uw werkelijke winst. U betaalt pas belasting als uw vermogen boven de heffingsvrije grens van 57.684 euro uitkomt.
Vanaf 2026 verandert dit systeem naar belasting over uw werkelijke rendement. Dat betekent dat de Belastingdienst kijkt naar uw echte rente op spaargeld, dividenden en waardestijgingen. Deze overgang naar werkelijk rendement moet het systeem eerlijker maken.
Hoe wordt eigen vermogen gedefinieerd en berekend?
Eigen vermogen is het deel van uw bezittingen dat echt van u is. U berekent het door al uw schulden van uw bezittingen af te trekken. Dit omvat geld dat u zelf in een onderneming stopt, plus eventuele ingehouden winsten.
Samenstelling van eigen vermogen volgens Nederlandse standaarden
Eigen vermogen bestaat uit diverse onderdelen volgens Nederlandse standaarden. Het omvat gestort en opgevraagd aandelenkapitaal, plus agio. Ook vindt u herwaarderingsreserves en diverse wettelijke reserves terug. Denk aan statutaire reserves, fiscale herinvesteringsreserves en overige reserves. Verder horen het resultaat na belastingen en niet-verdeelde winsten bij het eigen vermogen.
Voorbeelden van berekening van eigen vermogen
Uw eigen vermogen berekent u door schulden van uw bezittingen af te trekken. Heeft u bijvoorbeeld €150.000 aan bezittingen en €60.000 aan schulden, dan is uw eigen vermogen €90.000. Een ander voorbeeld: bij €10.000 aan bezittingen en €3.000 aan schulden, blijft er €7.000 over. Dit bedrag vertegenwoordigt de waarde die daadwerkelijk van u is. U gebruikt deze berekening voor uw persoonlijke financiën of uw onderneming.
Welke belastingregels en tarieven gelden voor rente op vermogen in box 3?
De belastingregels voor rente op vermogen in box 3 kennen specifieke tarieven en voorwaarden. U betaalt momenteel 36 procent belasting over een verondersteld rendement. Vanaf 2027 verandert dit naar een heffing op uw werkelijk behaalde rendement.
Uitleg van box 3 en de heffingsvrije grens
Box 3 is het belastingkader voor uw vermogen, zoals spaargeld en beleggingen. U betaalt hierover belasting als uw vermogen boven een bepaalde grens komt. Deze grens heet de heffingsvrije grens en bedraagt in 2025 €57.684 per persoon. In 2024 was dit nog €57.000. Pas boven dit bedrag betaalt u belasting over het restant. Schulden die bij Box 3 horen, zoals een lening voor een tweede huis, mag u aftrekken. Zo verlaagt u uw belastbaar vermogen. Let op, vanaf 2026 daalt de heffingsvrije grens naar €51.396 per persoon.
Huidige tarieven en voorwaarden voor belasting over vermogen
De belasting over uw vermogen in box 3 blijft 36 procent in 2025. U betaalt dit over een verondersteld rendement, niet uw werkelijke winst. Dit rendement verschilt per type bezitting. Voor laag renderende beleggingen, zoals spaargeld, geldt een verondersteld rendement van ongeveer 0,37 procent. Hoog renderende beleggingen, zoals aandelen, hebben een hoger rendement van 2,12 procent. U betaalt deze belasting alleen als uw totale vermogen boven de heffingsvrije grens uitkomt.
Hoe berekent u de belasting over spaarrente en beleggingen?
U berekent de belasting over spaarrente en beleggingen door eerst uw totale vermogen in box 3 vast te stellen. De Belastingdienst past hierop een fictief rendement toe voor zowel uw spaargeld als beleggingen. Over dit veronderstelde rendement betaalt u dan belasting.
Berekeningsmethoden voor belasting op spaarrente
De belasting op spaarrente wordt berekend volgens de tijdelijke Box 3 spaarvariant. De Belastingdienst stelt hierbij forfaitaire rendementpercentages vast per categorie vermogen. Voor spaargeld en schulden gebeurt dit pas na het kalenderjaar. Deze percentages zijn gekoppeld aan de werkelijke marktrentes. U betaalt vervolgens 36 procent belasting over dit vastgestelde fictieve rendement. Spaart u bij een buitenlandse bank? Dan krijgt u mogelijk te maken met bronbelasting. Die belasting kunt u vaak verrekenen met de Nederlandse box 3 heffing.
Belastingberekening voor verschillende beleggingsvormen
De belastingberekening voor uw beleggingen verschilt per type. De Belastingdienst gebruikt voor Box 3 een fictief rendement, niet uw werkelijke winst. Spaargeld kent een lager verondersteld rendement dan bijvoorbeeld aandelen. U betaalt hierdoor minder belasting over spaargeld dan over andere beleggingen. Heeft u in 2025 €75.000 aan beleggingen? Reken dan op ongeveer €217 belasting per jaar. Let op, vanaf 2027 verandert dit systeem. U betaalt dan belasting over uw werkelijk behaalde rendement, inclusief waardestijgingen en -dalingen.
Welke spaar- en beleggingsopties zijn fiscaal aantrekkelijk?
Fiscaal aantrekkelijke spaar- en beleggingsopties bieden belastingvoordeel. Denk hierbij aan groen sparen en beleggen, die een hogere vrijstelling voor de vermogensbelasting geven. Ook banksparen en pensioenbeleggen kunnen uw belastingdruk verlagen.
Vergelijking van spaarrekeningen met betrekking tot belasting
Bij het vergelijken van spaarrekeningen kijkt u ook naar de belasting. Reguliere spaarrekeningen en depositorekeningen vallen beide onder box 3 voor de belasting op vermogen. U betaalt hierover belasting op basis van een fictief rendement. Depositorekeningen bieden vaak een hogere rente, maar zijn minder flexibel door opnamebeperkingen. Vergelijk de voorwaarden goed om te zien wat past bij uw situatie. Voor een actueel overzicht kunt u rente over spaargeld vergelijken. Let ook op bronbelasting bij buitenlandse banken; deze kunt u vaak verrekenen.
Vergelijking van beleggingsvormen en hun fiscale gevolgen
Beleggingsvormen verschillen sterk in risico en rendement, wat hun fiscale gevolgen beïnvloedt. Aandelen zijn volatieler met hogere opbrengsten. Obligaties zijn stabieler met een lager rendement. Gewone beleggingsrekeningen bieden geen extra belastingvoordeel. De vermogensbelasting verlaagt hierdoor uw netto rendement. Pensioenbeleggen in box 1 levert fiscale voordelen op. Zelf beleggen voor pensioen in box 3 is nadelig, want het wordt regulier belast. Uw beleggingsdoel bepaalt de fiscaal meest geschikte route.
Wat zijn de gevolgen van rente op vermogen voor uw financiële situatie?
Rente op vermogen beïnvloedt direct uw financiële situatie. Door het rente-op-rente effect kan uw vermogen over de jaren flink groeien. Tegelijkertijd bepalen belasting en inflatie hoeveel u netto overhoudt.
Invloed van belasting op netto rendement
Netto rendement is wat u overhoudt na alle kosten en belasting. Belasting heeft een directe invloed op deze uiteindelijke opbrengst. In Nederland verlaagt de vermogensbelasting in box 3 uw effectieve rendement aanzienlijk. U betaalt belasting over een fictief rendement, niet altijd over de werkelijke rente op vermogen. Voor een spaarder met €40.000 spaargeld kan de effectieve belastingdruk ruim 39% zijn. In februari 2025 leidde 4 tot 5 procent spaarrente zelfs tot een negatief netto rendement na belasting.
Strategieën om belastingdruk op vermogen te verminderen
Om uw belastingdruk op vermogen te verminderen, beheert u uw vermogen slim rond de peildatum. U kunt bijvoorbeeld extra aflossen op uw hypotheek of studieschuld. Geld op een pensioenrekening zetten helpt ook. Dit verlaagt uw belastbaar vermogen in box 3. Ook strategisch schenken tijdens uw leven is een mogelijkheid. Zo verlaagt u de belastingdruk op vermogen bij overdracht.
Rente over spaargeld binnen de context van belasting op vermogen
Rente over spaargeld telt mee voor de belasting op vermogen in box 3. U betaalt belasting over een fictief rendement op uw spaargeld boven de vrijstellingsgrens. De Belastingdienst berekent dit fictieve rendement op basis van de gemiddelde spaarrente van dat jaar.
Heeft u meer spaargeld dan de vrijstelling? Voor 2025 geldt een vrijstelling van €57.684 per persoon. Neem bijvoorbeeld €100.000 aan spaargeld als alleenstaande in 2025. U betaalt dan belasting over het deel boven de vrijstelling. Dit is €100.000 min €57.684, dus €42.316. Op dit bedrag gaat de Belastingdienst uit van een fictief rendement van 1,44%. Hierover betaalt u 36% belasting, wat neerkomt op ongeveer €220. Vanaf 2027 verandert dit systeem naar een vermogensaanwasbelasting. Dan betaalt u belasting over uw werkelijke rente-inkomsten.
Rente inkomsten en hun rol in de vermogensbelasting
Rente-inkomsten zijn een vergoeding voor het uitlenen van geld. Ook zijn het opbrengsten van uw vermogen. Deze inkomsten spelen een directe rol in de Nederlandse vermogensbelasting.
Ze vormen vaak een belangrijk deel van uw passief inkomen, bijvoorbeeld als belegger. U ontvangt dan rentebedragen uit leningen of investeringen. De belasting op rente-inkomsten is een vorm van vermogensrendementsheffing.
Vanaf 2027 omvat de vermogensaanwasbelasting de echte inkomsten uit vermogen. Dit zijn rente, dividend, huur en pacht. Over dit rendement betaalt u dan 36 procent belasting in box 3.
Rente vrij lenen en de fiscale voorwaarden daarbij
Rente vrij lenen betekent dat u geen rente betaalt over uw lening. In de praktijk komt dit zelden voor. Wel zijn er leningen waarbij de rente fiscaal aftrekbaar is. Dit geeft u een financieel voordeel.
De Belastingdienst stelt strenge eisen aan renteaftrek. Dit maakt het lenen fiscaal gunstiger onder bepaalde omstandigheden:
- De lening dient voor de aankoop, verbouwing of verduurzaming van uw eigen woning.
- U lost de lening maandelijks af met een vast bedrag.
- De lening heeft een vaste einddatum.
- Deze regels gelden sinds 2013 voor hypotheken en persoonlijke leningen.
Let op: U krijgt geen renteaftrek voor een lening voor een tweede huis of vakantiewoning.
Veelgestelde vragen over rente op vermogen en belasting
Wat is het heffingsvrij vermogen en hoe werkt het?
Het heffingsvrij vermogen is een vast bedrag van uw vermogen, waarover u geen belasting betaalt in box 3. Dit bedrag bepaalt of u vermogensbelasting verschuldigd bent. De Belastingdienst heeft dit vastgelegd in artikel 5.5 van de Wet inkomstenbelasting 2001. Deze vrijstelling kent meestal een jaarlijkse verhoging. In de toekomst wordt het heffingsvrij vermogen vervangen door heffingsvrij inkomen. Dit kan leiden tot een hogere vermogensbelasting door een relatief laag aftrekbedrag.
Hoe wordt de rendementsgrondslag berekend?
De rendementsgrondslag is een belangrijk begrip voor uw box 3 belasting. Het is gedefinieerd in artikel 5.3, eerste lid, van de Wet inkomstenbelasting 2001. U berekent de grondslag door al uw bezittingen op 1 januari bij elkaar op te tellen. Trek hier vervolgens uw aftrekbare schulden van af. Dit resulterende bedrag vormt uw netto vermogen. De Belastingdienst baseert hierop uw fictieve rendement.
Welke vermogensbestanddelen zijn aftrekbaar?
Bepaalde eenmalige uitkeringen en schulden kunt u aftrekken van uw vermogen voor de box 3 belasting. Dit verlaagt de grondslag waarover u belasting betaalt. U kunt denken aan specifieke uitkeringen die via ministeriële regeling zijn aangewezen. Uw schulden, zoals een persoonlijke lening of hypotheekschuld voor een tweede huis, worden ook meegenomen. Deze vermindering is belangrijk voor de uiteindelijke berekening van uw fictieve rente op vermogen.
Hoe kan ik mijn belasting over vermogen berekenen?
U berekent uw belasting over vermogen in een paar stappen.
- Bepaal uw rendementsgrondslag. Dit is de totale waarde van uw bezittingen min uw schulden.
- Trek het heffingsvrij vermogen hiervan af. In 2025 is dit bijvoorbeeld €57.684 voor een alleenstaande.
- Gebruik een online rekenhulp om het definitieve bedrag te bepalen. Verschillende websites, zoals Berekenhet.nl, bieden hier tools voor.
Heeft u in 2025 €70.000 aan spaargeld? Na aftrek van de vrijstelling blijft er dan €9.116 over waarover u belasting betaalt.
Wat zijn actuele tarieven en regels voor box 3 in 2025?
Voor box 3 betaalt u in 2025 een belastingtarief van 36 procent. De Belastingdienst past dit percentage toe op uw rendementsgrondslag. De rendementsgrondslag is het deel van uw vermogen dat boven het heffingsvrije vermogen uitkomt. U betaalt dit tarief over een fictief rendement op uw spaargeld en beleggingen. Goed om te weten: dit tarief van 36 procent blijft ook in 2026 gelden. Zo blijft de belastingdruk op uw rente op vermogen consistent.
Waarom kiezen voor ActueleRentestanden.nl bij het vergelijken en aanvragen van financiële producten?
U kiest ActueleRentestanden.nl voor een compleet en actueel overzicht van financiële producten. De website werkt dagelijks alle rentegegevens bij. U vindt er informatie over meer dan 500 producten, zoals hypotheken, leningen en spaarrentes. Deze gegevens gaan terug tot 2005.
U vergelijkt vaste en variabele rentes, looptijden en voorwaarden eenvoudig. Dit platform biedt u gratis advies en de mogelijkheid om direct offertes aan te vragen. Zo krijgt u snel inzicht in de rentemarkt. U maakt dan betere financiële beslissingen en bespaart tijd.
