U kunt uw hypotheekrente aftrek verhogen door uw hypotheek te verhogen voor de verbouwing of verduurzaming van uw eigen woning. De rente over dit extra geleende bedrag is dan fiscaal aftrekbaar, mits u aan bepaalde voorwaarden voldoet. Op deze pagina leest u precies hoe dit werkt en welke regels, zoals aflossing binnen 30 jaar, van toepassing zijn.
Wat is hypotheekrenteaftrek en wanneer kun je deze verhogen?
Hypotheekrenteaftrek is een fiscale regeling die huiseigenaren een belastingvoordeel biedt. Hiermee kunt u een deel van de betaalde hypotheekrente terugvragen bij de Belastingdienst. Dit houdt in dat u de rente over uw eigenwoninglening mag aftrekken van uw bruto-inkomen in box 1 bij de belastingaangifte. Voor veel huiseigenaren is dit een slimme manier om de kosten van woningverbetering te drukken.
U kunt deze aftrek verhogen als u de hypotheek verhoogt voor een verbouwing of onderhoud van uw eigen woning. Stel, u wilt uw keuken verbouwen en financiert dit via een hogere hypotheek. Dan is de rente over dat extra bedrag aftrekbaar. De Belastingdienst bevestigt dat hypotheekrenteaftrek dan mogelijk is voor een verhoogde hypotheek die wordt gebruikt voor verbouwing of onderhoud van een eigen woning.
Hoe werkt het verhogen van je hypotheek voor meer renteaftrek?
U kunt uw hypotheek verhogen om meer hypotheekrenteaftrek te krijgen door het extra geleende bedrag te besteden aan uw eigen woning. Dit werkt door de rente over het verhoogde deel van uw hypotheek af te trekken van uw belastbaar inkomen. Volgens de Belastingdienst moet dit deel gebruikt worden voor aankoop, verbouwing, onderhoud, verduurzaming of afkoop erfpacht. Voor het extra geleende bedrag begint een nieuwe periode van 30 jaar aftrek, mits de hypotheek op of na 1 januari 2013 is afgesloten. Zelfs een extra hypotheekdeel bij een aflossingsvrije hypotheek valt onder deze nieuwe regels. Houd er wel rekening mee dat een verhoogde hypotheek kan leiden tot een hoger rentepercentage, vooral als de lening een groot deel van de woningwaarde beslaat. Of u de hypotheek verhoogt voor een verbouwing of voor andere uitgaven, de specifieke voorwaarden zijn belangrijk.
Hypotheek verhogen voor verbouwing of onderhoud
U kunt uw hypotheek verhogen voor een verbouwing of onderhoud aan uw eigen woning en de rente hierover aftrekken. Wel moet u deze verhoogde hypotheek minimaal annuïtair of lineair aflossen binnen 30 jaar, zoals de Belastingdienst voorschrijft. Een hypotheekverhoging is vaak de goedkoopste optie door de lage hypotheekrente, vergeleken met een reguliere lening, en biedt vaak een langere looptijd. Er zijn wel afsluitkosten van rond de duizend euro, plus kosten voor advies en de notaris. De verbouwing moet de woningwaarde verhogen, en meer bijlenen kan leiden tot een hogere opslag op de hypotheekrente, meldt de Consumentenbond. Een onderhandse verhoging van uw bestaande hypotheek is een mogelijke manier om een verbouwing met overwaarde te financieren, afhankelijk van uw persoonlijke situatie en financiële draagkracht.
Hypotheek verhogen voor andere uitgaven
U kunt uw hypotheek verhogen voor verbouwingen, verduurzaming of andere grote uitgaven. Een verhoogde hypotheek kan een oplossing zijn voor een grote uitgave. U kunt het geld gebruiken voor woninguitgaven of andere persoonlijke uitgaven. Echter, voor de hypotheekrenteaftrek moet het geld uit een verhoogde hypotheek dan wel besteed worden aan verbetering van de eigen woning. Voor andere doeleinden kunt u lenen tot 100% van de woningwaarde. Dit is mogelijk als u overwaarde in uw woning en voldoende inkomen heeft, want u moet de extra hypotheeklasten kunnen betalen.
Welke fiscale regels en voorwaarden gelden voor hypotheekrenteaftrek bij verhoging?
Voor hypotheekrenteaftrek bij een verhoging van uw hypotheek gelden specifieke fiscale regels en voorwaarden. U heeft recht op aftrek van de rente over het extra geleende bedrag als u dit gebruikt voor verbetering of verduurzaming van uw eigen woning, mits de woning uw hoofdverblijf blijft en de aflossing minimaal annuïtair of lineair is binnen 30 jaar. De voorwaarden hangen sterk af van wanneer de hypotheek is afgesloten, met een belangrijk onderscheid voor hypotheken van vóór of na 1 januari 2013; voor een verhoging na die datum begint de 30-jaarstermijn opnieuw. Ook voor aflossingsvrije hypotheken gelden specifieke regels bij een verhoging.
Eigenwoningschuld en aftrekbaarheid van rente
De eigenwoningschuld is het deel van uw hypotheek waarvan de rente aftrekbaar is van uw belastbaar inkomen. Ook kosten die betrekking hebben op deze schuld zijn aftrekbaar. U heeft maximaal 30 jaar recht op hypotheekrenteaftrek voor de rente van een eigenwoningschuld. Voor nieuwe eigenwoningschulden, afgesloten vanaf 1 januari 2013, is de rente alleen aftrekbaar als de schuld volledig en minimaal annuïtair wordt afgelost binnen 30 jaar.
Belangrijke voorwaarden voor aftrek na 1 januari 2013
Voor hypotheekrenteaftrek na 1 januari 2013 gelden specifieke voorwaarden. U moet de hypotheek volledig aflossen binnen 30 jaar. Dit kan alleen met een annuïtaire of lineaire hypotheek. Een aflossingsvrije hypotheek afgesloten na deze datum geeft geen recht op hypotheekrenteaftrek. Verder is het belangrijk dat de woning uw hoofdverblijf is. Verhuur van de woning sluit hypotheekrenteaftrek uit.
Hoe bereken je de extra hypotheekrenteaftrek bij een hogere hypotheek?
De extra hypotheekrenteaftrek bij een hogere hypotheek berekent u door het belastingvoordeel op de extra betaalde rente te bepalen. Dit extra geleende bedrag, bijvoorbeeld voor een verbouwing, geeft opnieuw recht op hypotheekrenteaftrek. De termijn van hypotheekrenteaftrek geldt opnieuw voor iedere hogere hypotheek voor het extra geleende bedrag. Een verhoogde hypotheek op of na 1 januari 2013 heeft recht op maximaal 30 jaar hypotheekrenteaftrek voor het verhoogde deel, volgens de Belastingdienst. Aftrek is mogelijk voor een verhoogde hypotheek gebruikt voor verbouwing of onderhoud van een eigen woning.
U berekent de aftrek door de betaalde hypotheekrente op te tellen en daarvan het eigenwoningforfait af te trekken. Het negatieve saldo trekt u af van uw belastbaar inkomen, wat vervolgens wordt verrekend met uw belastingtarief. Voor inkomens boven €76.817 in 2025 mag u de rente maximaal tegen ongeveer 37% belasting aftrekken. Een rekenvoorbeeld: bij €15.086 hypotheekrente en €1.330 eigenwoningforfait is het verschil €13.756. Een belastingvoordeel van 37,56% hierover levert dan €431 netto per maand op. Het voordeel van de hogere aftrek hangt af van de hoogte van de hypotheek en de betaalde rente. Voor meer details over het berekenen van hypotheekrenteaftrek kunt u onze gids raadplegen.
Recente wetswijzigingen en nieuws over hypotheekrenteaftrek in 2024/2025
De hypotheekrenteaftrek ondergaat in 2024 en 2025 diverse wijzigingen. Vanaf 2025 verandert de hypotheekrenteaftrek verder, met een verwachte verhoging voor midden- en hogere inkomens. Dit betekent dat in 2025 maximaal 37,48% van de hypotheekrente mag worden afgetrokken. Deze aanpassingen zijn onderdeel van een bredere, stapsgewijze afbouw die al in 2020 is ingezet. Tussen 2020 en 2023 is de aftrek versneld afgebouwd met 3 procentpunt per jaar. De afbouw van de hypotheekrenteaftrek in 2025 kan leiden tot hogere netto maandlasten voor huiseigenaren. De hogere hypotheekrente sinds een recente periode verhoogt het belang van de hypotheekrenteaftrek als aftrekpost voor de eigen woning in 2024. Na 2031 wordt zelfs een drastische verandering in maandlasten verwacht door een mogelijke volledige afschaffing van de hypotheekrenteaftrek.
Wat zijn de kosten en risico’s van het verhogen van je hypotheek?
Het verhogen van uw hypotheek brengt verschillende kosten en risico’s met zich mee. U kunt te maken krijgen met advieskosten, taxatiekosten en notariskosten. Soms zijn er ook bemiddelingskosten of serviceprovider-kosten. Een specifieke afsluitkost van €400 kan van toepassing zijn. Deze kosten zijn afhankelijk van uw persoonlijke situatie en de gekozen financieringsvorm.
Naast deze directe uitgaven zijn er financiële gevolgen. Een hypotheekverhoging leidt tot hogere maandlasten. Ook kan een verhoging van de hypotheekrente resulteren in flink hogere kosten over de gehele looptijd. Voor de meeste mensen is het belangrijk deze extra lasten goed te overwegen voordat u uw hypotheek verhoogt.
Alternatieven voor het verhogen van hypotheekrenteaftrek
Naast het verhogen van uw hypotheek voor extra renteaftrek, zijn er andere manieren om uw financiële situatie te verbeteren. U kunt bijvoorbeeld andere schulden, zoals doorlopende kredieten of creditcardschulden, aflossen. Dit kan een besparing opleveren van 8 tot 12 procent. Bij €1.000 aan dergelijke schulden tegen 10% rente, bespaart u circa €100 aan rente per jaar door aflossing.
Een andere optie is uw hypotheek oversluiten naar een bank met een lagere rente, wat uw maandlasten kan verlagen. Ook kunt u tussentijds extra aflossen op uw hypotheek om de maandlasten te verminderen. Houd er wel rekening mee dat extra aflossen met eigen geld de hypotheekrenteaftrek kan verlagen, omdat u minder rente betaalt. Heeft u een aflossingsvrije of spaarhypotheek? Dan kunt u de hypotheekrenteaftrek behouden, wat ook een vorm van belastingvoordeel benutten is. Het is verstandig om te kijken welke optie het beste past bij uw persoonlijke financiële doelen.
Hypotheekrente aftrek afschaffen: wat betekent dit voor jou?
De hypotheekrenteaftrek is in 2026 nog steeds aftrekbaar van uw inkomen. Deze fiscale regeling stelt huiseigenaren in staat een deel van de betaalde hypotheekrente terug te krijgen van de belasting. U mag de rente over uw eigenwoninglening aftrekken van uw inkomen in box 1 bij de belastingaangifte. Meer informatie over de huidige situatie en toekomstige ontwikkelingen vindt u op deze pagina over de afschaffing van hypotheekrenteaftrek. Dit zorgt voor een belastingbesparing. Het verlaagt de netto rentelast van uw eigen woning aanzienlijk, afhankelijk van uw belastingtarief. De aftrek wordt berekend door de betaalde rente in mindering te brengen op uw belastbaar inkomen. Dit wordt verrekend met het belastingtarief.
De hypotheekrenteaftrek is in het verleden al stapsgewijs afgebouwd door recente wijzigingen in de belastingwetgeving. Mocht de hypotheekrenteaftrek in de toekomst volledig worden afgeschaft, dan kan dit leiden tot een daling van de tarieven in de inkomstenbelasting. Voor huiseigenaren betekent dit een directe verhoging van de woonlasten. De hypotheek valt in de praktijk duurder uit zonder dit belastingvoordeel.
Hypotheekrente aftrek belastingdienst: officiële regels en informatie
De Belastingdienst hanteert officiële regels voor hypotheekrenteaftrek, een fiscale regeling die u toestaat betaalde hypotheekrente af te trekken van uw belastinggrondslag. Dit betekent dat u de hypotheekrente mag aftrekken van uw belastbaar inkomen, wat resulteert in een lager belastbaar inkomen en minder te betalen inkomstenbelasting. Een deel van de hypotheekrente is onder specifieke voorwaarden aftrekbaar van de inkomstenbelasting, waardoor uw netto maandlasten verlagen.
In 2026 kunt u 35,75% of 37,56% van de betaalde hypotheekrente terugkrijgen, afhankelijk van uw inkomen en het betaalde rentebedrag. Stel, u betaalt €5.000 aan hypotheekrente in een jaar. In 2026 kunt u dan, afhankelijk van uw inkomen, circa €1.787,50 hiervan terugkrijgen via de belastingaftrek. Het exacte maximale percentage voor het aftrekken van hypotheekrente vindt u op de website van de Belastingdienst. Sinds 2014 wordt het maximale percentage voor hypotheekrenteaftrek jaarlijks verlaagd met 0,5 procentpunt per jaar. Zo was het aftrektarief voor hogere inkomens in 2023 nog 36,93 procent, en in 2022 zelfs 40 procent. In 2021 mocht u maximaal 43,0% van de hypotheekrente aftrekken. Meer details over de regels en voorwaarden vindt u op deze pagina over hypotheekrenteaftrek bij de Belastingdienst.
Mag ik altijd de rente aftrekken als ik mijn hypotheek verhoog?
De mogelijkheid tot hypotheekrenteaftrek is afhankelijk van het moment waarop u de hypotheek afsluit of verhoogt, en van de hypotheek zelf. Voor het extra geleende bedrag geldt de hypotheekrenteaftrek opnieuw. De termijn van hypotheekrenteaftrek begint dan opnieuw voor dit extra geleende bedrag, voor een nieuwe periode van 30 jaar.
Hypotheekrenteaftrek betekent dat u de betaalde rente over uw hypotheek in mindering brengt op uw bruto-inkomen bij de belastingaangifte. U mag de rente die u over uw hypotheek betaalt in 2026 nog steeds aftrekken van uw inkomen, specifiek van uw belastbaar inkomen. Dit is een belangrijke fiscale regeling die u een belastingvoordeel kan opleveren.
Kan ik hypotheekrenteaftrek krijgen voor een tweede woning?
Nee, u krijgt geen hypotheekrenteaftrek voor een tweede woning. De rente van een hypotheek voor een tweede huis, inclusief een vakantiewoning, is niet fiscaal aftrekbaar, zelfs niet voor aankoop of verbetering. Dit geldt ook als u de hypotheek op uw hoofdverblijf verhoogt om een tweede woning te kopen; de rente hierover is niet aftrekbaar. Een lening voor een tweede huis valt namelijk onder box 3, niet onder de eigenwoningschuld. Hoewel u een tweede woning wel met een hypotheek kunt financieren, bijvoorbeeld door uw hypotheek op uw eigen huis te verhogen of via een speciale investeringshypotheek, is de rente hierover dus niet aftrekbaar. Houd er rekening mee dat de rente voor een hypotheek op een tweede woning vaak hoger is en dat u doorgaans tot 80% van het aankoopbedrag kunt financieren.
Hoe werkt de overgangsregeling voor bestaande hypotheken?
De overgangsregeling voor bestaande hypotheken, ook wel verhuisregeling genoemd, stelt u in staat om uw huidige hypotheek of rente mee te nemen naar een nieuwe woning. U behoudt dan uw huidige rente, looptijd en rentevaste periode. U sluit een nieuwe hypotheek af voor de nieuwe woning, maar met dezelfde rentevoorwaarden als uw oude hypotheek. Zo neemt u de oude hypotheek mee onder de huidige condities, wat vooral voordelig is als u een lage hypotheekrente heeft die u wilt behouden. Als u meer hypotheek nodig heeft dan uw oude lening, werkt de verhuisregeling zo dat een deel van de hypotheek doorloopt met de oude rente en het extra bedrag tegen de actuele rente wordt afgesloten.
Wat gebeurt er met de renteaftrek bij een hypotheek oversluiten?
Wanneer u uw hypotheek oversluit, hangt het recht op hypotheekrenteaftrek af van de hypotheek zelf en het moment van afsluiten of verhogen (volgens de Belastingdienst). Voor het oorspronkelijk afgesloten deel van de hypotheek blijft de oorspronkelijke 30-jaarstermijn voor aftrek gelden. Als u extra geld leent bij het oversluiten, krijgt dit extra bedrag recht op hypotheekrenteaftrek voor een nieuwe periode van 30 jaar. Deze aftrek is alleen toegestaan als de verhoging voor uw eigen woning is gebruikt en volledig binnen 30 jaar wordt afgelost. Oversluit u een hypotheek, inclusief een aflossingsvrije, die vóór 1 januari 2013 is afgesloten en het bedrag blijft gelijk, dan verandert de hypotheekrenteaftrek niet. Dit zorgt voor duidelijkheid over uw fiscale voordelen.
