Is rente aftrekbaar bij de Belastingdienst? Uitleg en voorwaarden

Rente is vaak aftrekbaar bij de Belastingdienst, afhankelijk van uw lening en het doel. U leest hier alles over de voorwaarden en hoe u dit regelt.

Samenvatting

• Renteaftrek bij de Belastingdienst geldt vooral voor leningen voor uw eigen woning die u zelf bewoont, met een maximale aftrekperiode van 30 jaar.
• Aftrekbare rente is onder andere boeterente, rente op aflossingsvrije hypotheken afgesloten vóór 2013, rente over restschulden en belastingrente; rente op tweede woningen of rente op rente is niet aftrekbaar.
• Belangrijke voorwaarden zijn dat de lening dient voor aankoop, verbouwing of verduurzaming van de eigen woning, het moet uw hoofdverblijf zijn en nieuwe hypotheken moeten binnen 30 jaar worden afgelost.
• De aftrekbare rente vult u in bij uw jaarlijkse belastingaangifte, waardoor uw belastbaar inkomen daalt; u kunt ook kiezen voor een maandelijkse voorlopige teruggaaf om netto maandlasten te verlagen.
• Beperkingen zoals de bijleenregeling en het oogmerkvereiste kunnen de aftrek beperken, bijvoorbeeld bij aankoop van een nieuwe woning zonder gebruik van overwaarde of na een scheiding.

Wat betekent renteaftrek bij de Belastingdienst?

Renteaftrek betekent dat u een deel van de betaalde rente mag aftrekken van uw belastbaar inkomen. U krijgt hierdoor belastingvoordeel. De Belastingdienst verrekent dit bedrag. Dit zorgt voor lagere netto maandlasten.

De aftrek geldt voor leningen die u gebruikt voor uw eigen woning. U moet deze woning zelf bewonen. Denk aan de aankoop of een verbouwing van uw huis. Een hypotheekrente aftrek kunt u maandelijks of jaarlijks ontvangen. Deze tegemoetkoming stopt na 30 jaar.

Welke soorten rente zijn aftrekbaar volgens de Belastingdienst?

De Belastingdienst staat toe dat u verschillende soorten rente aftrekt. Dit levert u belastingvoordeel op.

U kunt de volgende rentes aftrekken van uw belastbaar inkomen:

• Boeterente die u betaalt bij het oversluiten van uw hypotheek of extra aflossen. Dit mag u van uw inkomen aftrekken.
• Rente op een aflossingsvrije hypotheek, mits deze vóór 1 januari 2013 is afgesloten.
• Vergoedingen voor renteafkoop of het aanpassen van uw rentevaste periode. Deze zijn vaak fiscaal aftrekbaar.
• Rente over een restschuld van een verkochte woning, ontstaan tussen 29 oktober 2012 en 1 januari 2018.
• Belastingrente is ook een aftrekbare kostenpost.

Let op: bijgeschreven rente op rente, zoals bij een lening voor de eigen woning, is niet aftrekbaar. Ook rente voor een verhuurhypotheek mag u niet aftrekken.

Voorwaarden voor renteaftrek bij de Belastingdienst

De Belastingdienst stelt duidelijke voorwaarden om rente aftrekbaar te maken. Zo krijgt u alleen belastingvoordeel voor leningen die aan specifieke eisen voldoen.

Hier zijn de belangrijkste voorwaarden:

• De lening moet dienen voor de aankoop, verbouwing, onderhoud of verduurzaming van uw eigen woning.
• U moet de woning zelf als uw hoofdverblijf gebruiken. Een tweede huis of recreatiewoning valt hierdoor buiten de boot.
• Nieuwe hypotheken en leningen moeten binnen maximaal 30 jaar volledig worden afgelost.
• Geef jaarlijks en tijdig de benodigde informatie door aan de Belastingdienst.
• Rente op een overbruggingshypotheek is aftrekbaar als deze direct gekoppeld is aan de aankoop van een nieuwe eigen woning. Dit geldt voor het jaar van verkoop van uw oude woning, plus maximaal drie jaar daarna.
• Heeft u geld geleend voor taxatiekosten? De rente hiervan is alleen aftrekbaar als deze kosten zijn meegefinancierd in de lening.

Hoe werkt renteaftrek in de belastingaangifte?

De renteaftrek werkt door de aftrekbare rente op te geven in uw jaarlijkse belastingaangifte. Dit verlaagt uw belastbaar inkomen in Box 1, waardoor u minder belasting betaalt.

1. Verzamel alle gegevens over de betaalde rente voor uw eigen woning.
2. Vul deze gegevens in op het online formulier van de Belastingdienst. U vindt dit bij de rubriek “Eigen woning”.
3. De Belastingdienst verrekent de aftrekbare rente met uw inkomen. Dit levert u belastingvoordeel op.

U kunt het belastingvoordeel op twee manieren ontvangen. Veel mensen kiezen voor een jaarlijkse teruggave na hun aangifte. U kunt ook een maandelijkse uitbetaling aanvragen via een voorlopige teruggaaf bij Mijn Belastingdienst. Deze maandelijkse optie helpt uw netto maandlasten te verlagen.

Uitzonderingen en beperkingen bij renteaftrek

Niet alle rente is aftrekbaar, zelfs niet voor een lening voor uw huis. Belangrijke uitzonderingen en beperkingen gelden vanuit de Belastingdienst.

De bijleenregeling is een bekende beperking. Koopt u een nieuwe woning? Gebruikt u de overwaarde van uw oude huis niet? Dan is de rente over dat deel van de lening niet aftrekbaar. Ook geldt de oogmerkvereiste. Uw lening moet echt bedoeld zijn voor de aankoop of verbetering van uw eigen woning. Na een scheiding kan de hypotheekrenteaftrek beperkt zijn. Dit vermindert uw belastingvoordeel aanzienlijk.

Hoe bereken je het aftrekbare rente bedrag?

U berekent het aftrekbare rentebedrag door de totale rente op uw eigenwoningschuld te bepalen. Dit is de rente die u daadwerkelijk betaald heeft.

1. Verzamel de jaaropgave van uw geldverstrekker.
2. Hierop staat de totale betaalde rente voor de Belastingdienst.
3. Controleer of uw lening voldoet aan de voorwaarden. Denk aan de eigenwoningregeling.
4. Trek niet-aftrekbare delen af. Rente over €10.700 aan meegefinancierde kosten is bijvoorbeeld €290 niet aftrekbaar.
5. Bij een verbouwingsdepot telt alleen de rente over het opgenomen deel.
6. Het aftrekbare bedrag wordt minder naarmate u aflost. Boeterente bij oversluiten is wel aftrekbaar.

Dit resterende bedrag geeft u op in Box 1 van uw belastingaangifte.

Veelgestelde vragen over renteaftrek bij de Belastingdienst

Rente fiscaal aftrekbaar: wat zegt de Belastingdienst hierover?

De Belastingdienst geeft aan dat rente van een hypothecaire lening fiscaal aftrekbaar kan zijn. Dit voordeel geldt als u de lening voor uw eigen hoofdverblijf gebruikt. De aftrek stopt wel na maximaal 30 jaar.

Andere rentes zijn soms ook aftrekbaar. Zo kunt u rente op een persoonlijke lening aftrekken als u het geld voor uw woning gebruikt, bijvoorbeeld voor woningisolatie. Ook rente en kosten van een zakelijke lening zijn aftrekbaar. Zelfs belastingrente is een aftrekbare kostenpost; deze beperkt de Belastingdienst niet met andere renteaftrekbeperkingen. Meer over rente fiscaal aftrekbaar leest u hier. Let op: rente voor een tweede woning is niet aftrekbaar. Dit beschouwt de Belastingdienst niet als eigen woning.

Is rente van een aflossingsvrije hypotheek aftrekbaar bij de Belastingdienst?

De rente van een aflossingsvrije hypotheek is niet aftrekbaar bij de Belastingdienst als u deze na 1 januari 2013 afsloot. Heeft u uw aflossingsvrije hypotheek vóór die datum afgesloten? Dan kunt u de rente van uw aflossingsvrije hypotheek onder voorwaarden aftrekken. Dit valt onder het overgangsrecht. Uw lening moet wel ononderbroken zijn aangehouden.

De Belastingdienst staat deze aftrek maximaal 30 jaar toe. Daarna vervalt dit fiscale voordeel. Nieuwe hypotheken vereisen verplichte aflossing. Alleen dan krijgt u renteaftrek.

Hypotheekrente aftrek bij de Belastingdienst: regels en toepassing

Hypotheekrente aftrek bij de Belastingdienst geeft u een belastingvoordeel. U krijgt een deel van de betaalde rente terug. Dit verlaagt uw netto maandlasten. De Belastingdienst betaalt dit bedrag jaarlijks achteraf, of maandelijks vooraf via een voorlopige teruggave. U moet de hypotheekrente opgeven in uw belastingaangifte.

De aftrek geldt als de lening voor uw eigen woning is. Verandert uw rente? Pas dan uw voorlopige teruggave aan bij de Belastingdienst. Bij een scheiding mag u de rente nog twee jaar aftrekken na vertrek uit de woning. Rente over een restschuld na verkoop van uw huis is ook aftrekbaar.

Waarom rente vergelijken en aanvragen via ActueleRentestanden.nl?

U vergelijkt en vraagt rente aan via ActueleRentestanden.nl om tijd en geld te besparen. Het platform biedt een compleet overzicht van rentetarieven.

Dit helpt u de beste keuze te maken voor uw hypotheek, lening of spaarproduct. U voorkomt zo dat u te veel rente betaalt. Bekijk de actuele rentestanden en vraag direct uw offerte aan.