De invorderingsrente op coronaschulden bij de Belastingdienst is in 2024 teruggebracht naar 4%, na eerdere percentages van 3% in 2023, 2% begin 2023 en 1% in 2022. Deze rente wordt geheven over belastingschulden die zijn ontstaan door de coronacrisis. De Belastingdienst is vanaf 2023 gestart met de invordering van deze schulden. Op deze pagina leest u alles over de berekening, de historische percentages en de mogelijkheden voor extra aflossen.
Wat is de invorderingsrente op coronaschulden bij de Belastingdienst?
De invorderingsrente op coronaschulden is de rente die de Belastingdienst rekent over belastingschulden die zijn ontstaan door de coronacrisis. Sinds 1 januari 2024 bedraagt deze invorderingsrente 4 procent. Dit percentage geldt voor zowel corona- als andere belastingschulden.
De invorderingsrente is in de afgelopen jaren geleidelijk verhoogd. Tot 1 juli 2022 bedroeg de invorderingsrente voor belastingschulden 0,01 procent. Vanaf 1 juli 2022 steeg deze naar 1%. Per 1 januari 2023 werd de rente 2%, en vanaf 1 juli 2023 verder verhoogd naar 3%. De huidige 4% per 1 januari 2024 markeert een aanzienlijke stijging in korte tijd. Deze geleidelijke verhoging onderstreept het belang van tijdige aflossing van openstaande coronaschulden, aangezien elke procentpunt rente direct impact heeft op de totale kosten.
Hoe wordt de invorderingsrente berekend tijdens de betalingsregeling?
De invorderingsrente tijdens een betalingsregeling wordt berekend met een specifieke formule per deelbetaling. De Belastingdienst gebruikt hiervoor een methode die rekening houdt met het aantal dagen na de uiterste betaaldatum. De Belastingdienst berekent de rente enkelvoudig, wat betekent dat er geen rente op rente wordt geheven.
De invorderingsrente wordt berekend over het tijdvak vanaf de eerste dag na de uiterste betaaldatum tot de dag vóór de dag van betaling. De berekening start op de dag dat de aanslag invorderbaar is en eindigt de dag vóór de betaling. De invorderingsrente die betaald moet worden tijdens een betalingsregeling is een variabel bedrag. Het exacte bedrag is niet vooraf precies vast te stellen, omdat het afhangt van tijdige betaling van termijnen en eventuele aanpassingen aan de regeling. De invorderingsrente is wel inbegrepen in het maandelijkse termijnbedrag van de betalingsregeling.
Welke rentepercentages gelden nu en in het verleden voor coronaschulden?
De rentepercentages voor coronaschulden bij de Belastingdienst hebben een duidelijke ontwikkeling doorgemaakt. Tijdens de coronaperiode, van maart 2020 tot en met juni 2022, was de invorderingsrente tijdelijk verlaagd naar 0,01 procent. Dit was een uitzonderlijke maatregel om ondernemers te ondersteunen.
Vanaf 1 juli 2022 steeg het percentage naar 1 procent. Begin 2023, van januari tot en met juni, bedroeg de invorderingsrente 2 procent. Later in 2023 volgde een verdere stijging naar 3 procent. Sinds 1 januari 2024 is de invorderingsrente teruggebracht naar 4 procent, wat het niveau van vóór de coronacrisis benadert. Voor ondernemers die tijdens de pandemie uitstel kregen, betekende dit een geleidelijke aanpassing van de kosten.
Wat zijn de voorwaarden van de betalingsregeling bijzonder uitstel?
De betalingsregeling bijzonder uitstel kent specifieke voorwaarden waaraan u moet voldoen om er gebruik van te blijven maken. Ondernemers moeten vanaf 1 oktober 2022 aan alle nieuwe aangifte- en betalingsverplichtingen voldoen. U kunt gebruik blijven maken van de betalingsregeling als u aan de voorwaarden voldoet. Als u deze voorwaarden niet nakomt, kan de Belastingdienst de regeling intrekken.
Heeft u tijdelijk moeite met aflossen, dan kunt u een aanpassing van de betalingsregeling aanvragen. De aanpassing kan bestaan uit een betaalpauze, betaaltermijnwijzigingen, of een verlenging van de looptijd. U kunt vragen om een betaalpauze of kwartaalbetalingen in plaats van maandbetalingen. Een verlenging van de terugbetaalperiode is mogelijk tot maximaal zeven jaar (84 maanden), vooral als uw schuldbedrag €10.000 of meer is.
Hoe beïnvloedt de rente het maandelijkse aflossingsbedrag?
De rente heeft een directe invloed op uw maandelijkse aflossingsbedrag. Hoe lager het rentepercentage van een lening, hoe lager uw maandbedrag uitvalt. Dit komt doordat de maandelijkse rentevoet een belangrijk onderdeel is van de totale maandelijkse aflossingen. Een hogere rente leidt tot hogere maandlasten.
Uw maandbedrag bestaat altijd uit een deel rente en een deel aflossing. Ook de looptijd van de lening beïnvloedt de maandelijkse aflossing en de totale rente. Een langere looptijd verdeelt de aflossing over meer maanden, wat de maandlasten kan verlagen, maar de totale rentekosten over de gehele periode zullen hoger zijn.
Naarmate u aflost, wordt het openstaande leenbedrag kleiner. Hierdoor betaalt u elke maand rente over een steeds lager bedrag. De maandelijkse rente vermindert dus gedurende de looptijd. De hoogte van de rente en de gekozen looptijd zijn bepalend voor uw maandelijkse aflossing en de totale kosten van de lening.
Wat zijn de mogelijkheden en voordelen van extra aflossen?
U kunt uw coronaschuld bij de Belastingdienst extra aflossen. Dit is een mogelijkheid die u minder invorderingsrente en een kortere looptijd van de betalingsregeling oplevert, volgens de Belastingdienst. Door extra af te betalen, bent u eerder klaar met aflossen en bespaart u op de totale invorderingsrente.
Bij een extra aflossing blijft het maandbedrag van uw betalingsregeling gelijk. Wilt u een lager maandbedrag, dan moet u hiervoor een apart verzoek indienen bij de Belastingdienst. Voor een extra betaling gebruikt u het rekeningnummer en betalingskenmerk uit de brief van de Belastingdienst.
Wat kunt u doen bij betalingsproblemen of achterstanden?
Wanneer u te maken krijgt met betalingsproblemen of achterstanden, is het belangrijk om snel actie te ondernemen. U kunt hiervoor contact opnemen met Geldfit en uw gemeente voor advies en hulp. Het is verstandig om de oorzaak van uw geldproblemen te onderzoeken, bijvoorbeeld als u onverwacht uw baan verliest.
Blijf altijd uw huur, gas, licht, water en verzekeringspremies betalen. U kunt ook nagaan of u recht heeft op tegemoetkomingen of compensatie. Verder is het mogelijk om uw schuldeisers te vragen om (een deel van) uw schulden kwijt te schelden of een betalingsregeling voor te stellen. Voor het op orde krijgen van uw geldzaken kunt u de tips en tools van het Nibud gebruiken. Voor uitgebreidere ondersteuning kunt u een afspraak maken met een schuldhulpverlener van de afdeling Schuldhulpverlening van uw gemeente. Ook kunt u informeren bij uw gemeente naar cursussen zoals ‘Geld op orde’ of budgetbeheer. Als laatste redmiddel kunt u schuldsanering aanvragen.
Wat te doen als uw lening is afgewezen?
Als uw leningaanvraag is afgewezen, kunt u een nieuwe aanvraag indienen bij een andere kredietverstrekker. Een afwijzing bij één partij betekent niet dat een andere partij uw lening ook afwijst. Het is verstandig om te vragen naar de reden van afwijzing. Zo leert u van de situatie en verbetert u uw kansen op goedkeuring. U kunt hiervoor ook een gespecialiseerde dienst inschakelen. Zij kunnen nagaan waar u wel geld kunt lenen.
Vanaf wanneer betaalt u invorderingsrente op de coronaschuld?
U betaalt invorderingsrente op de coronaschuld vanaf 1 juli 2022. Vanaf die datum werd het percentage verhoogd naar 1 procent, na een periode van verlaagde rente. De invorderingsrente was namelijk verlaagd van 23 maart 2020 tot en met 30 juni 2022 vanwege het coronavirus. In die periode bedroeg de rente slechts 0,01 procent, zoals de Belastingdienst meldde. Deze tijdelijke verlaging is inmiddels voorbij. De rente is voor alle ondernemers stapsgewijs gestegen tot 4 procent per 1 januari 2024.
Hoe kan ik mijn actuele rentepercentage bekijken?
Om uw actuele rentepercentage voor de coronaschuld te bekijken, kunt u verschillende bronnen raadplegen. Het geldende percentage voor invorderingsrente is momenteel 4% per 1 januari 2024, zoals de Belastingdienst aangeeft.
Voor uw persoonlijke situatie ontvangt u elke 3 maanden een brief van de Belastingdienst. Deze brief bevat een totaaloverzicht van uw belastingschuld en het maandbedrag van de betalingsregeling, waarin de invorderingsrente is verwerkt.
U kunt de actuele stand van uw belastingschuld en de daarbij behorende rente ook opvragen via de BelastingTelefoon. Daarnaast kan een belastingadviseur een gedetailleerd overzicht voor u opvragen en toelichten.
Kan ik de betalingsregeling aanpassen of verlengen?
Ja, u kunt de betalingsregeling voor uw coronaschuld aanpassen of verlengen als u moeite heeft met het betalen van de termijnbedragen. Ondernemers kunnen een verzoek indienen voor een aanpassing van de betalingsregeling bijzonder uitstel. Dit kan een betaalpauze tot zes maanden inhouden, of de mogelijkheid om per kwartaal te betalen in plaats van maandelijks.
Een verlenging van de betalingstermijn is ook mogelijk, van de standaard 60 maanden naar maximaal 84 maanden. De looptijd van de afbetaling kan zo tot maximaal zeven jaar worden verlengd. Voor een verlenging van de betalingsduur van vijf naar zeven jaar gelden specifieke voorwaarden, zoals een schuldbedrag van €10.000 of meer.
Stel, u heeft onverwacht minder inkomsten; dan kan een betaalpauze van maximaal zes maanden uitkomst bieden. Het is verstandig om deze aanpassingen tijdig aan te vragen.
Wat gebeurt er als ik niet op tijd betaal?
Als u niet op tijd betaalt, trekt de Belastingdienst de betalingsregeling bijzonder uitstel in. De belastingschuld die onder het bijzonder uitstel valt, moet dan in één keer worden betaald. Daarnaast worden invorderingskosten in rekening gebracht en neemt de Belastingdienst invorderingsmaatregelen. Niet op tijd betalen resulteert ook in het betalen van invorderingsrente.
Elke openstaande aanslag krijgt eerst een aanmaning. Een aanmaning brengt bijkomende kosten met zich mee; deze kosten bedragen €10 bij een bedrag tot €454, of €22 bij een bedrag van €454 of meer. Betaalt u na een aanmaning nog steeds niet op tijd, dan volgt een dwangbevel met snel oplopende kosten. De kosten van een dwangbevel variëren van minimaal €56 tot maximaal €16.524 extra, bovenop de aanmaningskosten. Niet betalen na een dwangbevel kan leiden tot het afhalen van geld van uw bankrekening of beslaglegging op inkomen en eigendommen. Aanhoudende wanbetaling van belastingschuld kan zelfs leiden tot gedwongen verkoop van de woning.
Hoe kan ik contact opnemen voor hulp bij mijn belastingschuld?
U kunt op verschillende manieren contact opnemen voor hulp bij uw belastingschuld. Voor algemene vragen belt u de BelastingTelefoon, waar u ook een schuldenoverzicht kunt opvragen. Heeft u financiële problemen, dan staat het Stella-team van de Belastingdienst voor u klaar, eveneens bereikbaar via de BelastingTelefoon. Bij acute financiële problemen bieden schuldhulporganisaties zoals de NVVK of het Juridisch Loket gratis juridisch advies en schuldhulpverlening. De Nederlandse schuldhulproute biedt gratis schuldhulp via de hulplijn 0800-8115. Voor betaalachterstanden kunt u hulpmogelijkheden vinden via Geldfit.nl of uw gemeente, en ondernemers met problematische schulden kunnen contact opnemen met Geldfit Zakelijk via 0800 8115.
